本月有未开发票收入，下月在开，这中间怎么做账，到下个月又怎么做，在增值税申报表上怎么填?

我是小规模纳税人，只开手写发票，没有冲回 ,还有就是，我们必须这个月做未开发票收入，因为这样我们多缴税款，就能买到发票，所以只能把下个月的收入，先计到这个月

推荐答案推荐于2020-12-21

做账
本月正常确认销售
借：应收
贷：收入
销项

申报填在未开票收入里面

下个月开票了，账务不处理
申报表，未开票收入填负数金额，电脑开具专用发票里面填正数
这样就不会重复交税了

补充，小规模，没有跨年的话，你就等到下个月开票了在做帐做收入。如果跨年的话，只要今年没收到钱，也可下个月开票在做账
或者你收到钱先做
借：银行
贷：预收

等到开票了在做
借：预收
贷：收入
销项税

温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考

当前网址：http://77.wendadaohang.com/zd/Gp3qqqWYG.html

其他回答

第1个回答 2010-09-28

（1）本月账务处理：本月未开票但已收货款，可以当做预收货款处理。借：银行存款
贷：应收账款（因为你账户确实收到这笔钱，所以银行存款必需记增加）

（2）下月账务处理：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
（如果你们公司有设置“预收账款”科目，那么就把第一、二会计分录中的应收账款换成预收账款）

第2个回答 2010-09-28

一楼的说的很对！不过我还补充一点
未开票收入走基本户必须如实申报收入，若不想缴纳税款，建议不要走基本户收款，可以考虑通过收取现金的方式，或是通过公司一般账户收款

第3个回答 2010-09-28

未开发票收入,是不是指已发货未开票?如果是的话,当月不需体现销售收入,作为库存处理,开票时再做销售收入.

相似回答

小规模纳税人本月有销售收入,但没开票,这个月怎么报税?下月补开票了...答：（1）本月收到货款：借：银行存款贷：预收账款（2）下月开票确认收入：借：预收账款贷：主营业务收入 本月有销售收入的，如果确定不需开票的，申报时可采用视同销售申报的，但如果下个月要补开发票的，本月零申报，在下个月开票后再做销售。如果下个月要开，本月就不申报。如果这些收入以后...

已申报未开票收入,后期有需要开票时,如何会计处理答：1、会计做账先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入 2、申报 增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字上月已做增值税未开票销售收入,本月开票如何冲回原已做未开票收入,怎么做分录?无票收入借:现金/银行存款(无票)货:主营业务收入(无票)货:应交税费-应...

无票收入后期又开票了怎么办答：可以在发货的同时也开出发票,这样就同步了,待下月将发票给对方,这样你本月就视同整个过程完成了,正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了,对方收到发票也不影响抵扣.这样税务没有问题,内部财务帐也账实相符,都过得去,没有什么风险.方法2:你可以发货后,本月做无票收入,其他一切正常;下月...

本月已确认收入,未开票,次月开票,怎么做账?答：本月已确认收入，但是未开发票，本月可以先暂估收入，下月冲回暂估，按发票实际金额和税额入账。借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费---增值税未开具发票收入，会计处理上正常确认收入并核算销项税额；税务处理上，只要符合了纳税义务发生的时间，就要在申报时的增值税附表一“未开具发票”栏...

未开票收入怎么做账,票推迟两个月开答：未开票收入账务处理方法:1.未开票收入直接按开票方式入账.相关分录如下:借:银行存款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税 2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口,做完税局也不会找麻烦了.3.无票收入入账前,应确认清楚,对方以后是否要发票,若需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整....

本月的销售,本月开不了票,要到下月开票,如何进行账务税务处理?答：一项交易是否完成是看发票开否。当月销售当月未开发票说明此项交易还未完成。如果客户支付货款，本月帐务处理：借：银行存款贷：预收帐款下月开发票后，帐务处理：借：预收帐款贷：主营业务收入应交税费－应交增值税。如果客户当月未支付货款，下月支付则：借：银行存款贷：主营业务收入应交...

本月收入没开发票,要申报纳税,下个月又开发票了,怎么申报答：在本月申报时，将未开票收入填写到纳税申报表附表一未开票收入一览内，主表自动提取数据计算税额。在下月开票后做纳税申报时将上月未开本月已开的发票金额填写到纳税申报表附表一未开票收入一栏内，以负号表示即可。小规模纳税人若当月存在无票收入，申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入，如果下月购货...

大家正在搜