我们是小规模纳税人，上个月有收入未开票已申报纳税了，这个月客户又要求开发票，那这个月如何申报纳税呢
如果是直接冲回上月未开票收入，那这个月实际销售收入与开票金额不一致，怎么处理呢？到时税局会问为何不按开票金额申报呢？麻请高手指点！！
上个月做了无票收入进账并纳税，这个月开了发票是无法用红字冲回上个月纳的税的。只能去找专管员先将情况说明清楚，想办法补救。不能随意的无凭无据的冲回收入和税金。红字冲回收入和税金，只有在开出负数发票时才可以这样做。根据叙述情况不符合红冲。
按照《中华人民共和国发票管理办法》及实施细则和国税发【2006】156号规定，对于增值税发票，应该在增值税纳税义务发生时开具发票。
小规模纳税人若当月存在无票收入，申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入，如果下月购货方索取发票，那么在下月纳税申报时可将上月已做无票（未开具发票）栏已做的纳税收入，本次申报以负数填列；在开具增值税发票里填正数，一正一负不影响当月的实际税负等。
由于发票滞后开具，应先和税管员联系确认，有的地方要税管员审核才能在网页上申报增值税纳税申报表。
扩展资料：
增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。
小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。
参考资料来源：百度百科-小规模纳税人
1、开发票（上月数）后，本月更正上月收入凭证即可（即红字更正法），这不影响上月收入与申报情况；
2、本月根据你需要（或实际）数据进行申报（包括有发票与无票收入），同理未开发票部分在以后可以补开，再作更正附上发票即可。追问
谢谢！我明白红字更正是不影响上月申报情况的，我是担心本月的申报数比开出发票数少，到验旧发票时，税局会不会问为何申报数低于发票数呢？
追答呵呵，你要明白发票数与申报数是不同的概念，它们可以是完全不搭界的数据，即是说你这个月开的发票可以完全与本月销售无关，此类发票是补开以前销售未开发票数，该数的多少完全不影响本月销售的，是符合税务要求的，当然税局询问时说是补开以前的发票就行。
本回答被提问者和网友采纳红字冲回收入和税金，只有在开出负数发票时才可以这样做。你的情况不符合红冲。
当月确认收入，当月就应该开票啊，不然怎么确认的收入呢。
这应该属于隐瞒当月收入了吧。
要写申报情况说明，有专管员签字同意后，填写附表一时，把本月的开票金额减去上月已申报的未开票收入。
先跟专管员沟通吧
本月申报时在申报系统中按实际已开票收入填报，同时在不开票收入列中冲减跨月开票部分。