本月的销售，本月开不了票，要到下月开票，如何进行账务税务处理？

Question

本月有一笔销售，由于客户原因开不了票，要到下个月开票，那么报税的时候需要要填到未开票那一栏去吗？如果填了，下个月再开票，会重复征税吗？要怎么做账务和税务处理？谢谢了~~~

Answer 1

一项交易是否完成是看发票开否。
当月销售当月未开发票说明此项交易还未完成。如果客户支付货款，本月帐务处理：
借：银行存款
贷：预收帐款
下月开发票后，帐务处理：
借：预收帐款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税。
如果客户当月未支付货款，下月支付
则：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税

Answer 2

填到未开票那一栏，下个月开票的时候，往回冲销一下，然后再做一下收入，就可以了，本回答被提问者采纳