本月已确认收入，但是未开发票，本月可以先暂估收入 ，下月冲回暂估，按发票实际金额和税额入账。
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---增值税
未开具发票收入，会计处理上正常确认收入并核算销项税额；税务处理上，只要符合了纳税义务发生的时间，就要在申报时的增值税附表一“未开具发票”栏填写销售额及税额，等后期开具发票报税时再联系主管税务老师做未开具发票申报的冲减，修改纳税申报表。
扩展资料：
为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。
参考资料来源：百度百科-银行存款
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第1个回答 2020-12-07
发生销售业务、收入进账，是否开票的做账方法都一样。
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---增值税
只是在期末、次月初申报时有所区别：
1、本期确认收入，按照无票销售在附表上申报销售；
2、下期开票不用再做账，只需要在申报表的附表上将无票销售填写负数、在开票销售填写开票填写正数，总的销售额不增加。
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---增值税
只是在期末、次月初申报时有所区别：
1、本期确认收入，按照无票销售在附表上申报销售；
2、下期开票不用再做账，只需要在申报表的附表上将无票销售填写负数、在开票销售填写开票填写正数，总的销售额不增加。
第2个回答 2020-12-07
本月已确认收入，但是未开发票，
本月可以先暂估收入 ，下月冲回暂估，
按发票实际金额和税额入账。本回答被网友采纳
本月可以先暂估收入 ，下月冲回暂估，
按发票实际金额和税额入账。本回答被网友采纳
第3个回答 2020-12-07
既然确认收入就开一张发票吧，
这张发票不是要给对方。
而是留着次月做退票，退票之后再给对方开票，以避免上月出现无票收入，次月补开发票的麻烦。追答
这张发票不是要给对方。
而是留着次月做退票，退票之后再给对方开票，以避免上月出现无票收入，次月补开发票的麻烦。追答
准备退票的发票，留点错误，账号少一位，或名称有一个错字。
第4个回答 2021-03-09
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