以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润里，现在报表不平？怎么处理？

Question

调整前一年的出口退税，不交了1000，分录：
以前年度损益调整 1000
银行存款 1000
利润分配 1000
以前年度损益调整 1000
月底报表不平，利润表里没有以前年度损益调整，资产负债表的期末资产与负债相差1000.要怎么处理呢？
以前年度损益调整一借一贷就平了，我把期末数的利润分配增加1000 就平了 这样做对吗？

Answer 1

上期出口退税你是如何做账的呢，做相反分录；如果上期退税的分录有损益科目，本期做的分录将损益科目换成“年初未分配利润”（如：上期做账----借：其他应收款，贷：主营业务成本。 本期做账----借：年初未分利润 贷：其他应收款）； 还有就是报表中1000的调整应该是增加上期的“未分配利”润科目。

Answer 2

这个很简单啊。你要调整去年的利润表相关数据啊。要不然去年的报表肯定不平。出口退税你去年如果做的话是：借：其他应收款，贷：主营业务成本。今年的话你就相应的把去年的主营业务成本调减就行了。