请问我将2009年交的企业所得税直接结转到利润分配后报表为何不平了

Question

2009年5月份缴纳2008年度所得税到年终直接结转到利润分配后发现科目汇总表不平，差额为所得税结转到利润分配的数字，请问这是怎么回事？

Answer 1

你缴纳的所得税怎么能直接转到利润分配不平呢？如果你2008计提的少，而你2009年汇算清缴需要补交税款，那么你根据汇算清缴结果应该做
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-所得税
借：利润分配-未分配利润（年初数）
贷：以前年度损益调整
在做报表时，需要调整年初数（从期末减出来加到期初去），减少期末的应交税金、增加期初应交税金。增加期末未分配利润，减少期初未分配利润。所得税调减反之，这样不会出现不平的现象，请你检查你的会计分录方向以及报表的调整。