发放工资怎么做账

Question

我公司从4月份开始由银行代发工资。4月份发3月份工资，银行对账单上显示4月份代发3月份的那笔金额。我想请问下4月份怎么做账呢？借：管理费用 贷：应付工资 是这样计提然后下月发放吗？那银行对账单上的那笔代发工资又如何做账呢？请高手赐教啊！急急急·····

Answer 1

代发工资做账方法：
1、劳务公司收到被派遣公司的款项时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
2、劳务公司代发被派遣员工的工资时：
借：应付职工薪酬——应付职工工资
贷：应交税费——应交个人所得税
其他应收款—个人社保
银行存款
3、结转劳务公司的成本时：
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——应付职工工资
代发工资指的是劳务公司收取被派遣公司的款项，为被派遣公司进行派遣员工工资的发放。
劳务公司代发被派遣员工的工资时，应通过“应付职工薪酬”科目进行核算，同时代扣代缴相应的个人所得税及社保个人部分。

Answer 2

当月计提，当月发放比较好。
发放工资时：
借：应付工资
贷：其他应收款----社保
其他应收款----个税
银行存款追问

我们是这样做账的没错。以前发现金的时候都是马上计提马上发放的。3月份的账4月份做。就会知道3月份的发放工资金额是多少，就直接发放了。现在时做账做到3月份刚好平。就是从4月份开始，由银行代发。这样做账就对不上了。这是我4月份做得账：借 管理费用 131324 贷：应付工资 131324 （发放）借：应付工资131324 贷：个税 52.3 其他应收款 （社保） 6157.44 银行存款 127175 就对不上了。

追答

哪里对不上呢？这样做没错呀！

追问

不平衡啊。借方是131314，贷方是133384.74.对不上啊？

追答

你银行的数写多了吧？应该是125114.26元才对。

追问

不是，是我公司当月代发的工资就是这笔款，银行对账单也是这样的。因为我们做账都是4月份做3月份的账，实际3月份的工资已经计提并在3月份同时发放了。所以4月份做账没法在发放一次3月份工资，哎，就是实际上我在做4月份的工资账，也是4月份才发3月份的工资啊！

追答

你公司的账搞到我好迷糊，真是帮不了。

Answer 3

摘要：发放3月份工资 借方 应付工资
贷方 银行存款 ××银行
月底，摘要：结转 借方 管理费用 工资
贷方 应付工资追问

因为我们做账都是4月份做3月份的账，实际3月份的工资已经计提并在3月份同时发放了。所以4月份做账没法在发放一次3月份工资，哎。好麻烦啊。我菜鸟实在不懂。请再赐教。谢谢

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Answer 4

你以前的工资也是先计提，然后发放的吗？如果是，就按照以前的就可以，只不过以前减少的是现金，现在减少的是银行存款。追问

是这样没错。可是就会发现和银行对账单上的金额对不上啊？比如我4月份做账：(计提）借 管理费用 131324 贷：应付工资 131324 （发放）借：应付工资131324 贷：个税 52.3 其他应收款 （社保） 6157.44 银行存款127175 。这样一来就对不上了。4月份银行存款的金额是在银行对账单上的，如果不按这笔款做账的话，银行存款的期末就对不上了。求救！谢谢！

Answer 5

借：应付职工薪酬--应付工资
贷：银行存款