有些工资要发有些不发，怎么做账？

Question

现在是这样的，上个月发工资发到一半，结果领导说有些不用发，结果只发到一半，后来又做了账，记了，记账只是记了发的那些，后来会计说，你实发的数额与工资表的不一样。那我要怎么办？是不是叫做工资表的人给我重新打过一份呢？那些人不是不发，而是领导有时候又抽一些来发的。那我上个月的账怎么办？

Answer 1

你先按工资表的数据计提出来：

借：管理费用/销售费用

贷：应付职工薪酬

发的时候按你实际发放的入账：

借：应付职工薪酬

应交税费---应交个人所得税

贷：库存现金/银行存款

扩展资料：

企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记"应付职工薪酬"，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等）， 借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。

企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。

企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业应当在附注中披露与职工薪酬有关的下列信息：

（一）应当支付给职工的工资、奖金、津贴和补贴，及其期末应付未付金额。

（二）应当为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，及其期末应付未付金额。

（三）应当为职工缴存的住房公积金，及其期末应付未付金额。

（四）为职工提供的非货币性福利，及其计算依据。

（五）应当支付的因解除劳动关系给予的补偿，及其期末应付未付金额。

（六）其他职工薪酬。

因自愿接受裁减建议的职工数量、补偿标准等不确定而产生的或有负债，应当按照《企业会计准则第13 号——或有事项》披露。

参考资料来源：百度百科-应付职工薪酬

Answer 2

如果每个月都是这样，最好提前打好招呼，交给你的时候把发的和不发的工资表做开才好做帐。
做的不做的都是要做的帐的，只是科目不一样。本回答被网友采纳

Answer 3

你先按工资表的数据计提出来：
借：管理费用/销售费用
贷：应付职工薪酬
发的时候按你实际发放的入账：
借：应付职工薪酬
应交税费---应交个人所得税
贷：库存现金/银行存款
应付职工薪酬有贷方余额说明还有未发放的工资，什么时候发放时你在做发放工资的分录追问

上个月的我已经记账了，问题是我没有向会计说明，就做了账，结果就没有计提那些发工资的人，现在我怎么办？会计已经记总账了。是不是会很麻烦？？？现在领导又叫我发上个月一个人的工资，那我又该如何做账呢？

追答

你下个月调一下账就可以了

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Answer 4

你可以先计提工资，工资表中包括所有应发的工资，记入应付职工薪酬。发工资时按只发的部分冲应付职工薪酬就可以了，差额就放在这个科目的贷方中。

Answer 5

如果不能确定发不发，未发放的部分现在先冲回来。做个调整分录：冲上月未发人员工资，后面列个清单。