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预缴大于应交增值税如何申报
房企
预缴增值税如何
计提
答:
应预缴
税款=预收款÷(1+适用税率或征收率)×3%适用一般计税方法计税的,按照11%的适用税率计算;适用简易计税方法计税的,按照5%的征收率计算。现在是11%改成9%。房地产预缴增值税根据预收款计算
申报
,银行支付入库增值税会计分录。借:应交税费—
应交增值税
—已
交税金
,贷:银行存款。
关于税务查账补缴的
增值税
,请教各位高手
如何
入账
答:
这个需要看税务查帐后需要你们补缴增值税的原因,如果是是你们少报收入,则直接补记收入的销售税就好了,分录:借:应收帐款(现金、银行存款等)贷:销售收入 应交税费-
应交增值税
-销项 凭证摘要就写补记XX时间XX销售出货收入及销项税金 补缴税金分录:借:应交税费-应交增值税-已
交税金
贷:银行...
小规模纳税人季度
应税
销售额
超过
45万元
如何
缴税
答:
需要强调的是,企业应符合小规模纳税人的认定条件,即年
应税
销售额低于500万元,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的
增值税
纳税人企业,被认定为小规模纳税人。年应税销售额是企业在连续不
超过
12个月或四个季度的经营期内累计应税销售额,包括纳
税申报
销售额、稽查查补销售额、纳税评估...
当月抵扣过的
增值税
后又发现不得抵扣,该
如何
做
答:
当月抵扣过的增值税后又发现不得抵扣,该如何做 办公用品只要手续齐全,符合规定是可以抵扣的. 一般在在下月作"应交税费_
应交增值税
_进项税额转出"处理,填列在纳
税申报
表的相关栏目申报就行了.以前
预交的
增值税,抵扣当月应交的税,如何做帐? 以前
预缴
的增值税,记在应交税费--应交增值税明细...
关于小规模纳税人季度
申报增值税
,
如何申报
附加税和所得税?
答:
小规模纳税人季度
申报增值税
、附加税、企业所得税的申报流程是:1、登陆当地的电子税务局。输入账号和密码,或者CA证书登陆:2、点击“申报缴税”,对增值税、附加税、企业所得税进行填写申报,根据企业实际情况,填写数据,点击提交,清缴税款,即可完成各税种的申报:...
预警指标系列谈之十八:房地产企业预收账款增加与纳
税申报
不配比
答:
不管项目大小,也不管是否分期预售,如果出现了期末预收账款
大于
起初预收账款的情况,说明预收账款增加了。出现这种情况,如果增值税、土地增值税、企业所得
税申报缴纳
没有配比的纳税申报记录,可能存在以下涉税风险疑点。1.可能没有按规定
预缴增值税
。 《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2016...
...手续?也就是第二次增量时若
超过
了
预缴
的税款
如何
处理?谢谢!_百度知...
答:
第二次办理增量时还要预交税款.你
预交的税
款只能抵减你的
应交增值税
税额.
增值税预缴税
款退税申请书
如何
写???
答:
3、个人所得
税
误收退税的法律依据有:1、《中华人民共和国税收征收管理法》、2、《中华人民共和国个人所得税法》4、个人所得税误收退税的受理范围:单位与个人 5、个人所得税误收退税的误收退税的受理条件:凡扣缴义务人和自行
申报
纳税义务人在自核自缴过程中多缴的税款或由于税务机关的责任导致多缴...
12月份
预缴增值税
6051.29元,进项税62589.07元,销项税63368.84,月底
如何
做...
答:
1、
预缴
增值税 借:
应交增值税
-已交增值税6051.29 贷:银行存款6051.29 2、由进项税62589.07元,销项税63368.84元可知,当月应交税额(上月没留抵税额的情况下)=63368.84-62589.07=779.77,由于本月已预缴6051.29,所以779.77从当中扣除掉就可以了,在增值税主表里面体现,期初未缴税额...
企业季度
预缴
土地
增值税怎么
做账务处理?
答:
企业季度
预缴
土地
增值税如何
做账?预缴期是按月或按季则需当地的地方税务局的税收要求,须向辖区内专管员咨询。房地产开发企业按月或按季预缴土地增值税的,
申报
纳税期限为月份或季度终了后10日内;非房地产开发企业按次缴纳土地增值税的,申报纳税期限为房地产转让合同签订之日起7日内。小规模是
应交增值
...
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