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预缴大于应交增值税如何申报
企业由小规模纳税人转入一般纳税人后上期多缴
增值税应如何
处理
答:
本来小规模纳税人开具发票是要到税务局代开,而小规模纳税人只有在税务机关代开发票时发生的
预缴税
款可在
申报
当期税款时进行抵扣,若不属于代开发票预缴税款的情况,则不允许抵扣。因此,贵单位指的“每月预缴一定税款”若不属于代开发票预缴税款的情况,则无法进行抵扣。
...纳税人
增值税
的分支
预缴
与分次预缴的区别在哪里,网上
申报如何
...
答:
一般纳税人
增值税
的分支预交是指企业的分支机构的预交;分次预交是指各种税务规定需先预交的情况,如:当月规定购入的发票用完要再次购买发票,需把用完的发票税额先预交……。网上
申报
应该是一样正常申报,
预交的税
款会自动在申报表上列示出来的,同时会自动减去本月
应交
数的。
如何
填制一般纳税人
增值税申报
表.txt
答:
申报
期代扣代缴的
增值税
的累计。8)“应纳税额合计”本月数、累计数,分别为“应纳税额”与“代扣代缴税额”本 月数、累计数之和。(9)“已
交纳税
额”的本月数,为纳税人在本申报期内
预缴
的税款;累计数为当年 初至本申报期内实际
交纳
的税款。(10)“应补(退)税额”本月数、累计数,为“应纳...
增值税申报
表跨月更正需要带什么
答:
增值税申报表跨月更正需要带什么①修改后的《增值税纳
税申报
表》主表及附表各2份;②税务登记证原件(查验后退回).预缴的
增值税怎么
填纳税申报表填到
预缴税
额栏,抵减本月应纳税额,抵减后的税额为本月
应交
税额.一般纳税人一般在税务系统预警的时候需要预缴增值税,一般按照行业税负来预缴,即销售收入*...
退货进项税额转出会计分录
怎么
处理
答:
借:应缴税费-应缴增值税-销项税额;贷:应缴税费-应缴增值税-转出未
交增值税
3、月末结转:借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项
税大于
销项税为红数);贷:应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数)企业应纳税额计算和
申报怎么
做?1.应纳税额:计算公式为:应纳税额=当期销项税额-...
利息发票进项税额转出会计分录
答:
借:应缴税费-应缴增值税-销项税额;贷:应缴税费-应缴增值税-转出未
交增值税
3、月末结转:借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项
税大于
销项税为红数);贷:应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数)企业应纳税额计算和
申报怎么
做?1.应纳税额:计算公式为:应纳税额=当期销项税额-...
增值税
小规模纳税人
申报
表
怎么
填
答:
(一)“税款所属期”是指纳税人
申报
的
增值税
应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码。 (三)“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。 (四)第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”:填写本期销售货物及劳务、发生
应税
行为适用3%征收率的...
小规模纳税人
增值税申报
表
怎么
填
答:
小规模纳税人
增值税申报
表的填写要求 一、登录电子税务局,进入【我要办税】二、选择【
税费申报
及
缴纳
】三、选择
应申报
的报表 在【按期应申报】中,选择要申报的税种,点击[填写申报表]1.“按期应申报”中需要申报的申报表和财务报表均要求纳税人在当期申报和提交。2.如果纳税人的税号、纳税人资格和...
利息发票进项税额转出会计分录
答:
借:应缴税费-应缴增值税-销项税额;贷:应缴税费-应缴增值税-转出未
交增值税
3、月末结转:借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项
税大于
销项税为红数);贷:应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数)企业应纳税额计算和
申报怎么
做?1.应纳税额:计算公式为:应纳税额=当期销项税额-...
进项税额加计抵减会计分录
怎么
做
答:
增值税加计抵减会计分录怎么做提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务纳税人符合条件的按规定可加计抵减增值税.在实际
缴纳增值税
时,按以下账务处理:按应纳税额借记"
应交
税费--未
交增值税
"等科目,按实际纳税金额贷记"银行存款"科目,按加计抵减的金额贷记"其他收益"科目.即实际缴纳增值税时:借:应交...
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