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收到暂估发票怎么入账
商品
暂估入账
取得
发票
后的处理
答:
暂估
入帐时:借:库存商品 借:应交税金-应交增值税-进项税 贷:应付帐款 来了
发票
后,以上分录红笔冲出,再做有发票的分录。借:库存商品 借:应交税金-应交增值税-进项税 贷:银行存款 用了一部分:1.借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税-销项税 2.借:主营业务...
应收账款是
暂估
的,现在来了
发票怎么
做会计分录
答:
只要先把原先的
暂估
冲红,再按正确的
发票
金额
入账
即可。 另外需要注意的是,
收到
的发票应该是应付账款:首先抵消估计的接收和过帐条目:借:原材料/库存商品(红色墨水)贷方:应付账款/应付账款估算——XXX供应商(红色墨水)收到和过帐增值税发票的条目:借:原材料/库存商品应交税金/应交增值税/...
暂估入账
的会计分录
答:
2、企业下月初用红字冲销原
暂估
的分录时:借:原材料(红字)贷:应付账款——暂估应付账款(红字)3、企业
收到发票
时:借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款(或银行存款等科目)企业月末未收到发票账单,不能确定物料实际成本时,应该暂估物资价值先
入账
,并在下个月月初用...
库存商品
暂估
入帐,成本已结转,下月
收到发票
时
怎么做账
??
答:
下月
收到发票
账单首先冲回原
暂估
入库成本作分录 借:库存商品—商品名(金额数量用红水或负数)贷:应付账款—暂估款(金额用红水或负数)同时按正常入帐作分录 借:库存商品—商品名 借:应交税费—应交增值税—17%进项税额 贷:应付账款—供货单位 ...
暂估
收入
如何做账务处理
?
答:
因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。因此,首先应当按照上述规定
暂估入账
,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计分录为:借:主营业务成本贷:库存商品
收到发票
后的处理:次月初,冲回暂估...
小规模纳税人购入材料
暂估
入库,次月
收到发票
后
怎么记账
?
答:
小规模纳税人购入材料时做
暂估
入库,但是在下个月才
收到发票
,应该怎么登记做账?如果对这部分知识点不太了解,那就和深空网一起来学习一下吧!购入材料暂估入库后,应该
怎么做账
?1、如果是材料已经收到的情况下借:原材料(已付金额)贷:银行存款/库存现金2、等下月收到发票后先冲销以前暂估入库的...
上个月收到材料,已做
暂估
入库材料,这个月
收到发票
,
怎么做账
?
答:
1,上个月先
暂估
,估价95万:借:原材料 95万 贷:应付账款 95万 2,次月初冲掉暂估数:借:应付账款 95万 贷:原材料 95万 3,受到
发票
时处理,原料价格100万:借:原材料 100万 借:应交税金-增值税(进项)17万 贷:银行存款 117万 原材料分为两大类。一类是在自然形态下的森林产品、...
暂估
入帐的固定资产在
收到发票
后
怎么
处理
答:
借:固定资产-×× 贷:固定资产-暂估固定资产 暂估金额小于
发票
金额时,差额贷记“应付账款”;暂估金额大于发票金额时,差额借记“应付账款”。如果以前已计提折旧,那已提折旧不再进行调整。按固定资产的账面价值、预计尚可使用年限及预计净残值重新计算以后每月应提折旧。
暂估入账
直接从在建工程转到...
材料
暂估入账
的具体分录
答:
一、
入账
:借:原材料-
暂估
入库 贷:应付账款 二、下月:借:原材料 贷:应付账款 三、实际
收到
:借:原材料-暂估入库 应交税金-应交增值税-进项税 贷:银行存款等
暂估
入库的账务处理下个月
怎么做账
答:
以下是暂估入库的账务处理下个月
做账
的方法:上月的
暂估入账
,在下月初全额冲回,
收到发票
红冲前面分录按发票金额入账。原因解析:按照正常情况来说,其实针对公司暂估入库的会计处理理解,我们都知道上个月度暂估入账的在本月度是可以全额冲回处理的,发票是可以按照实际金额做正常账务处理的。货物等已验收...
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