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收到暂估发票怎么入账
暂估
入库
收到发票
后
怎么
做分录
答:
包装材料、燃料等的计划成本和实际成本。“原材料”科目期末借方余额,反映企业库存材料的计划成本或实际成本。原材料已到,只支付了部分货款,
收到
部分货款的发票实务中可能会存在一笔货款分批开具发票的情形。对于已经开具发票的部分原材料可凭
发票入账
,期末只
暂估
尚未开具发票的那部分原材料的价格。
暂估
成本后,
发票
已到时又
如何做账
?
答:
如果增值税发票未到时,以暂估价
入账
后,只有等增值税
发票到
账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。1、先冲
暂估
入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)2、按
收到
增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/...
暂估
成本后,
发票
已到时又
如何做账
?
答:
如果增值税发票未到时,以暂估价
入账
后,只有等增值税
发票到
账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。1、先冲
暂估
入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)2、按
收到
增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/...
暂估
入库金额
如何入账
?
答:
暂估
入库金额
如何入账
?如果是取得专用发票,就是按不含税的金额暂估,如果是取得普通发票,就是按含税金额暂估.暂估入库的会计分录:借:原材料贷:应付账款--暂估应付账款下月初红字冲销原会计分录:借:原材料(金额红字)贷:应付账款--暂估应付账款(金额红字)后
收到发票
账单时:借:原材料应交税费--应交...
对已作
暂估
的材料,在
收到发票
后应入哪个会计科目?
答:
当月
暂估入账
时:借:原材料 货:应付账款(暂估)
收到发票
冲回时:借:原材料(红字)货:应付账款(暂估)(红字)借:原材料(发票金额)借:应交税金-应交增值税-进项税额(增值税发票)货:应付账款 如果货款已付,贷计银行存款/现金
如何
处理
暂估入账
答:
3、因此,首先应当按照上述规定
暂估入账
,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计分录为:借:主营业务成本 贷:库存商品 4、
收到发票
后的处理:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 取得发票...
库存商品
暂估
入帐,成本已结转,下月
收到发票
时
怎么做账
??
答:
月初,先冲减暂估分录,会计分录如下:借:原材料-
暂估入账
贷:应付账款
收到发票
时,
做账
:借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款 因为年底曾经预估了成本并入账了,会计分录为:借:应付账款 贷:原材料-暂估
一般纳税人
暂估
入库账务处理
答:
再到核算模块中进行"
暂估
处理",系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单,同时据以登记存货明细账.红字回冲单的入库金额为上月暂估金额,蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额.3.单到补差下月初不作处理,采购
发票收到
后,在采购模块中录入并进行采购结算;再到核算模块中进行"...
上个月收到材料,已做
暂估
入库材料,这个月
收到发票
,
怎么做账
?
答:
1、根据
发票
等结算凭证:借:在途物资 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款等 2、材料验收入库时:借:原材料 贷:在途物资 “原材料”科目核算企业库存的各种材料,包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本和实际成本。“原材料”科目期末借方...
暂估
固定资产后
收到发票
时
怎么做账
答:
借:固定资产-××,贷:固定资产-
暂估
固定资产,暂估金额小于
发票
金额时,差额贷记""应付账款"";暂估金额大于发票金额时,差额借记""应付账款""。如果以前已计提折旧,那已提折旧不再进行调整。按固定资产的账面价值、预计尚可使用年限及预计净残值重新计算以后每月应提折旧。
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