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月末进项销项结转会计分录
进项
大于
销项
怎么做
会计分录
怎么调账?
答:
你交税的时候做的
分录
应该是比如应税200交了500:借:应交税费-应交增值税(已交税金) 500 贷:银行存款 500 借:应交税费-未交增值税 200 贷:应交税费-应交增值税(已交税金) 200 所以要是期末抵扣过本期
销项
税额后还有余额的话 借:应交税费-未交增值税 300 贷:应交税费-应...
...税额是100000元,
销项
税额是70000元。那
会计分录
是?
答:
如果经计算当期应缴纳增值税,那么应将应缴纳的增值税额从应交增值税的转出未交增值税专栏的借方转入未交增值税的贷方,同样
进项
税额和
销项
税额两个专栏也无需
会计
处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 个人观点,仅供参考。
什么是
进项
税和
销项
税?二者的区别有哪些?
答:
也不需交税,其差额部分可留着下个月继续抵消
销项
税额。(销项税+视同销售发生的销项税)-(
进项
税-进项税转出)=本期应当交纳的增值税=销项税-进项税
月末
转入未交增值税的
会计分录
借:应交税费-应交增值税(销项税额)应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
月底
库存商品数与实际盘点库存商品数有差异,这个
会计分录
怎么做?
答:
具体
会计分录
为: 1、换出库存商品的一方 借:原材料(交换日的公允价值) 应交税费—应交增值税(
进项
税额) 银行存款(收到的补价) 贷:主营业务收入(库存产品交换日的公允价值,即:市场售价) 应交税费—应交增值税(
销项
税额) 银行存款(支付的补价) (注意: 具体银行存款在...
应交增值税
会计分录
怎么做
答:
如原增值税专用发票未做认证,应将发票退回并做相反的
会计分录
。2.采购等业务
进项
税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额按照现行增值税制度规定不得从
销项
税额中抵扣的,取得...
一般纳税人增值税减免账务处理怎么做?申报明细表怎么填?
答:
申报明细表怎么填?本文就针对这一问题做详细介绍,来一起了解下吧!一般纳税人增值税减免账务处理一、企业部分产品(商品)免税。1.
结转
免税产品(商品)应分摊的
进项
税额,相关
会计分录
如下:借:主营业务成本(应分摊的进项税额)贷:应交税金——应交增值税(进项税额转出)结转免税产品(商品)
销项
税额时:借...
是一般纳税人,每月都没有做转出未交增值税,现在应该怎样办?税项都在...
答:
这个只是你做账的问题 (如果你以前都足额缴纳税金), 现在再进行未交转出即可 如果你以前计算缴纳的正确 现在转出的金额也正好是当月的应缴税金 楼上说的好像有点复杂,第一个和第二个
分录
好像不正确 ,那个设计到
进项
税额转出吧 好像不涉及转出未交增值税 ...
销售收入及
进项
税
会计分录
怎么做
答:
体现当期的损益;而应交税金科目是负债类科目,它主要反映在会计期末尚欠的各种应交而未交的各种税金。教育费附加减免的账务处理是怎么做的?你做对了吗?销售收入增值税
会计分录
1、企业发生销售收入:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)2、
结转销项
税额:借:...
上月有留底税额,这个月应交增值税怎么算
答:
上期留底不影响
会计分录
,只是
月末结转
应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数,用
本月销项
税-
本月进项
税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况:第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额。第二,如果得...
上月有留抵税额这月如何做
会计分录
处理?
答:
深空网整理了相关内容,来一起了解下吧。上月有留抵税额这月的
会计分录
怎么做上期留底不会对会计分录造成影响,不过
月末结转
应交税费时将产生两种结果。首先计算要不要缴纳税款,查看明细账上的销项税、进项税和留底数。本期应交增值税=
本月销项
税-
本月进项
税-上期留底进项税,计算结果涉及两种情况:1...
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