上月有留底税额,这个月应交增值税怎么算

Question

某企业上月留底税额为2万元，这个月现在要交增值税1200元，请问应该开具多少销售额发票才能交该笔税款，请详细列出公式，还有，分录，谢谢高人指点！

Answer 1

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。

首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数，用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。

计算结果会有两种情况：

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：

借：应交税费--应交增值税

贷：应交税费--未交增值税

到下个月做交税分录即可。

扩展资料

如有期末留抵税额，则本期不缴纳增值税。

①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时

当期应退税额=当期期末留抵税额

当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额

②当期期末留抵税额>当期免抵退税额时

当期应退税额=当期免抵退税额

当期免抵税额=0

本月进项有留抵，账务不必作多交增值税处理，仅是账务的处理的话，则不用处理进项税。

留抵税金是累计的，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制。

已认证的进项税没发生销项税，是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。

参考资料来源：百度百科--应交增值税

Answer 2

本月应交增值税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵+本月进项税转出金额
那个本月进项税转出，你应该是没有，那么现在知道了上月留抵和本月应交，那么要想知道销售的话，还需要知道进项认证了多少

Answer 3

应缴增值税=销项税-进项税-上期留抵进项税
1200=X-0-20000
X=21200
销售额=21200/0.17=124705.88
借:应交税金未交增值税 21200
贷:应交税金转出未交增值税 21200本回答被提问者采纳

Answer 4

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：
第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。
第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，
借：应交税费——应交增值税
贷：应交税费——未交增值税
到下个月做交税分录即可。