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月末进项销项结转会计分录
出口退税如何做
会计分录
?急
答:
(正确做法应该是退2000,800
进项
转出,留抵2800-800=2000),但是一般非出口企业如果留抵,那留抵数是永远退不回来的,即使你企业注销破产了,留抵很多很多,也退不回来的。因此出口退税退税不是叫优惠不优惠问题,只是退回你进项税额而已。其实就是说出口免税,如果出口不免税,
销项
税额=20000*17%=3400...
关于退货
会计分录
答:
退货的
会计分录
分两种情况,销售退货和采购退货,具体的会计分录书写如下:1、销售退货 借:主营业务收入 贷:银行存款/库存现金等 应交税金——应交增值税(
销项
税额)(一般纳税企业)(红字)同时,冲回成本 借:库存商品 贷:主营业务成本 2、进货退货 借:银行存款/库存现金等 应交税金——应交增值...
商业增值税
会计分录
答:
贷:银行存款 33755 2.卖掉1000件收入为28000,暂未收到现款。借:应收账款 28000 贷:主营业务收入 23931.62 应缴税费--增值税--
销项
税 4068.38 结转成本 借:主营业务成本 18376.07 贷:库存商品 18376.07 3..
月末结转
还需要编制的
会计分录
借:本年利润 18376.07 贷...
增值税怎么做
分录
?
答:
1、计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :借:应交税费—应交增值税(已交税金)贷:银行存款 4、
月末结转
:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交...
应交增值税
会计分录
怎么做
答:
如原增值税专用发票未做认证,应将发票退回并做相反的
会计分录
。2.采购等业务
进项
税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额按照现行增值税制度规定不得从
销项
税额中抵扣的,取得...
工业企业
月末结转
生产成本的会计项目有及
会计分录
答:
工业企业
月末结转
生产成本的会计项目:直接材料、直接人工、制造费用。结转生产成本相关成本的
会计分录
为:1、直接材料 借:生产成本——直接材料 制造费用 管理费用 销售费用 贷:原材料——某材料 2、直接人工 借:生产成本——直接人工 制造费用 管理费用 销售费用 贷:应付职工薪酬 3、制造费用结转 借...
税费怎么做账
答:
应交增值税=
销项
税额-(
进项
税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
会计分录
如下:一、
月底
,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;二、月底,销项税额大于进项税额:1、计算应交增值税:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、
结转
:借:...
进项
税额转出有余额吗
答:
进项
税额转出的
会计分录
:借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出 如果进项税额期末有余额的话,最好是把余额转到未交增值税科目里就可以了。问题三:进项税、进项税转出、
销项
税都有余额吗? 不能这样理解 进项税额转出实际就是不该抵扣的抵扣了 场出实际就是...
每月各种税金计提和缴纳时怎样做
会计分录
?
答:
(一)营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等\x0d\x0a1、营业税的计提和结转\x0d\x0a
月末会计结转
时,对
本月
发生主营业务收入计提税金\x0d\x0a(1)提取时\x0d\x0a借:主营业务税金及附加\x0d\x0a贷:应交税金--营业税\x0d\x0a贷:应交税金--城建税\x0d\x0a贷:其他...
发出商品怎么样做
会计分录
呀
答:
发出时 借;发出商品贷:库存商品 按合同约定的日期确认收入 借:应收帐款等贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-
进项
税额 同时
结转
成本 借:产品销售成本贷:发出商品 收到款项 借:银行存款贷:应收帐款
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