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一般纳税人先确认收入后开发票如何处理?
如题所述
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推荐答案 2019-08-20
开票后先做红字凭证冲出原来确认的未开票收入,再按发票做正规凭证记账。然后申报时写申报说明,让税务专管员签名同意后,减少开票收入。
根据发票(摘要中说明:补开某年某月某号记帐凭证销售发票)
借:应收帐款-***
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额
再按以上凭证用红字冲回,摘要说明冲回某年某月某号未开票销售记帐凭证,在编制申报表附表一时,开票数按实际开票数填列,在未开票销售栏中,将该笔补开票的金额用负数填列冲回即可。
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其他回答
第1个回答 2019-10-03
你可以先做预收款收入,你这个月不开就少交税的了,什么时候开了在交税
第2个回答 2019-08-18
12月份可以按不开票收入确认收入,等开票时,先红字冲转不开票收入,再按开票收入确认收入.
第3个回答 2020-04-10
一般纳税人没开发票先计提收入:
先收到款
借:银行存款
贷:预收帐款-**单位
开发票
借:
预收帐款-**单位
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税-销项税
结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品-**
开据发票的时,把计提收入成本原单冲掉,按照发票的实际发生金额来做账,并结转成本。
借:
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已经
确认收入
,
后开发票怎样
做账?
答:
去年未开票而确认收入,应该按照未开票收入做纳税申报并做账;今年补开发 票,
只需要在纳税申报表里冲减原来的不开票收入即可,财务无需做账
。会计做账也称会计实务,指会计进行账务处理的过程,一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。在过去计划经济年代里,会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可...
预收帐款如先做
收入
且申报了增值税,过后又
开发票
应做
如何处理
答:
开票后可以将已申报的按未开具发票的销售红字先冲回,然后按发票再做销售即可
,申报时,将其红冲数用负号填入附表一未开具发票栏就行。预收货款但未开发票时,做分录如下 借:银行存款 xxx 贷:预收账款 xxx 次月开发票确认收入,分录 借:预收账款 xxx 贷:主营业务收入xxx 如果是一般纳税人,要...
请教各位高手,关于年末大量
确认收入
,
以后
再
开具发票
的账务
处理
和税务处...
答:
年末,大领导要大量的
确认收入
,但是这些收入都未开具发票,请问账务
处理如何?
——按照不开票收入来处理。账务处理与开票一样,纳税申报时按照不开票收入申报纳税
以后开发票
的时候怎样入账?——以后无法做开票处理。报税的时候
怎样处理
。——纳税申报时按照不开票收入申报纳税是
一般纳税人
。--- 不惧恶意...
无票
收入后
又开票
如何
入账
答:
正常情况下,如果开具了发票,我们可以直接根据发票上的增值税做账.没开票的话,我们就需要进行价税分离了
,千万记住增值税是价外税.例如,诸葛会税公司(一般纳税人)9月份销售货物,适用税率13%,其中一笔113元未开具发票,那么这笔收入需要缴纳的增值税销项税=113÷(1+13%)×13%=13元,账务处理:借:应收账...
一般纳税人开具
普通
发票怎么
进行账务
处理
答:
1、
一般纳税人
企业开具普通
发票
,
确认收入
时,会计分录为:借:应收账款——某公司 贷:主营业务收入(或其他业务收入)应交税费——应交增值税(销项税额)其中,企业为小规模纳税人时,开具普通发票的分录为:借:应收账款——某公司 贷:主营业务收入(或其他业务收入)应交税费——应交增值税 2...
当月
收入
次月开票报税可以吗
答:
可以,但最好本月有收入,但需下月再开票的,当月可以先不确知认收入,下月开票后再
确认收入
.取得收入但未
开具发票
该如何进行账务
处理
呢?日常的无
票收入
同正常开票收入的账务处理是一样的,即:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入/其他业务收入等 应交税费-应交增值税(销项税额)同时,结转成本.注:(1...
一般纳税人
报税流程?增值税开票流程?
答:
1、
一般纳税人
企业需要在每月的申报期内,通常是每月的1-15日,通过金税盘或者税控盘进行抄报税
处理
;2、一般纳税人企业需要在网上申报系统进行小小专用
发票
数据导入及其它应税项目数据的手工录入;3、一般纳税人企业需要在网上申报系统将已在主管税务机关认证的进项专用发票数据进行导入,并将其它扣税平整...
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