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当月是一般纳税人确认了收入,但次月转成了小规模纳税人才开票怎么做账?
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第1个回答 2020-01-10
一般纳税人期间发生的收入可以按一般纳税人税率开票,但进项不能抵扣,销售按小规模计税。
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前一个月
是一般纳税人,
然后后一个月改
成了小规模,
然后开了30万的普 ...
答:
10月份还是
一般纳税人,
然后去办了
一般纳税人转小规模,
然后11.1号生效,然后今天11.8号开了30万,一个季度里10月份不
是小规模,
不可以免税的。
本公司原是
小规模,
现
是一般纳税人,小规模
时
确认
一笔
收入,
未开发票,现...
答:
按
一般纳税人
的规定处理 借:应收账款(现金等)贷:主营业务收入 贷:应交税金-增-销项(按17%税率计提)
小规模纳税人怎么做账
答:
小规模纳税人做账
方式:1、有无发生销售或少于定税营业额时,均作如下分录:借:应交税金--增值税 借:应交税金--城建税、借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款、同时计提税:借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--增值税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 2、当发生销...
小规模纳税人开票
的会计分录
怎么
做
答:
一、
小规模纳税人
没有进项:借:应收账款 1000 贷:主营业务收入 1000/(1+3%)=970.87 应交税费——应交增值税 1000/(1+3%)*3%=29.13 月底不需要结转税金,下月初申报增值税 的时候,直接 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 二、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,...
我们公司
小规模纳税人
如何
做账
答:
记账最简单的就是使用 自记账app 拍照上传录入发票。报税包含个税和企业税2部分,一般新注册的企业,都会注册
成小规模纳税人,
那就是个税1个月一报,企业税1个季度一报。如果
是一般
规模纳税人,那企业税是1个月一报。使用自记账APP 自己记账报税 缩减创业初期的成本和风险 1.业务量不大,每月...
小规模纳税人
本月有销售
收入,但
没
开票
,这个
月怎么
报税?下月补开票了...
答:
小规模纳税人
本月有销售
收入,但
没有开票的处理有2种:1、本月有收入,但无需开票的,确认为不开票收入,当月申报缴纳税款:借:银行存款 贷:主营业务收入 2、本月有收入,但需下月再开票的,当月可以先不确认收入,下月开票后再
确认收入
:(1)本月收到货款:借:银行存款 贷:预收账款 (2)...
小规模纳税人
销售的账务处理?
答:
小规模纳税人
只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要设置专栏。根据业务需要可以设置“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。账务处理 1.采购等业务员的账务处理 小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产,取得增值税专用发票上注明的增值税应计入相关成本...
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