请教各位高手,关于年末大量确认收入,以后再开具发票的账务处理和税务处理方法?

Question

年末，大领导要大量的确认收入，但是这些收入都未开具发票，请问账务处理如何？以后开发票的时候怎样入账？报税的时候怎样处理。是一般纳税人。请有相同经验的各位指导一下。谢谢了。

Answer 1

年末，大领导要大量的确认收入，但是这些收入都未开具发票，请问账务处理如何？——按照不开票收入来处理。账务处理与开票一样，纳税申报时按照不开票收入申报纳税

以后开发票的时候怎样入账？——以后无法做开票处理。

报税的时候怎样处理。——纳税申报时按照不开票收入申报纳税是一般纳税人。

----------------------------------------
不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知追问

请问，那开具的专用发票记账两如何处理？

追答

借：银行存款（或应收账款等科目）
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项税额

不开票的也一样

追问

不好意思我可能说的不明白，就是年末确认收入，但未开票，报税的时候是无票收入。来年这些收入还要再开发票。谢谢

追答

报税的时候是无票收入。来年这些收入还要再开发票——这个可能性不大。除非税务局里有人给你罩着

Answer 2

按照不开票收入来处理。账务处理与开票一样，纳税申报时按照不开票收入申报纳税