企业是一般纳税人开发票的当月已确认收入，次月发生销售退回时账务上该如何处理？

Question

如题所述

Answer 1

借：应收账款---红字
贷：主营业务收入--红字
应交税费--应交增值税--销项税额 红字
借：主营业务成本 红字
贷：库存商品 红字追问

我2011年的账务处理只做了第一道，成本没有冲回，现在该如何处理？

追答

那就只能通过“以前年度损益调整”科目调整至“利润分配”