月末增值税进项大于销项，怎么申报？

Question

如题所述

Answer 1

进项大于销项，就留待下月抵扣。不需要缴纳增值税。在增值税纳税申报表附表一附表二中按实际销售金额和税额、进项金额和税额填写即可。追问

多余的部分填在哪里

追答

你不是网上报税吗？网上报税自动填充的呀，手工就填在期末留抵税额栏

Answer 2

月末增值税进项大于销项正常申报就行，也就是会有留抵税额。

Answer 3

进项照常填报，大出来的部分不需要你填报，直接系统转为留抵。下期可以使用。

Answer 4

很正常啊。申报表上有进项税和销项税的金额，填上就行了。那个的应缴金额是自动算出来的。

Answer 5

　　月末增值税进项大于销项时，进项照常填报，多出来的部分不需要填报，直接系统转为留抵，下期可以使用。
　　根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）规定：
　　一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
　　二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。