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企业在外地预交增值税,本月进项大于销项,如何申报?
如题所述
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推荐答案 2020-09-04
月末增值税进项大于销项时,进项照常填报,多出来的部分不需要填报,直接系统转为留抵,下期可以使用。
根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发[2003]17号)规定:
一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额。
二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票,应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣,否则不予抵扣进项税额。
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其他回答
第1个回答 2022-06-29
填增值税申报表时,辅导期内第一个月销项税额填实际数,当期可抵进项税额填0,其结果是第一个月缴的增值税额就是销项税额。
从第二个月开始,销项税额栏填实际数,当期可抵进项税额填上月已认证的进项税额,销项减上月已认证的进项差额为第二个月的应交增值税。以此类推。
第2个回答 2022-06-29
填增值税申报表时,辅导期内第一个月销项税额填实际数,当期可抵进项税额填0,其结果是第一个月缴的增值税额就是销项税额。
从第二个月开始,销项税额栏填实际数,当期可抵进项税额填上月已认证的进项税额,销项减上月已认证的进项差额为第二个月的应交增值税。以此类推。
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一般纳税人
进项大于销项怎么
报税
答:
增值税进项大于销项时,
进项按照常规做法填写申报,多余的部分不用填报,系统会自动留到下个月填报时抵用
。月末增值税进项大于销项,怎么申报? 进项大于销项,就留待下月抵扣。不需要缴纳增值税。在增值税纳税申报表附表一附表二中按实际销售金额和税额、进项金额和税额填写即可。进项税大于销项税时怎么报税...
进项税
额
大于销项
税额应该
怎么
报税?会计分录怎么做?
答:
因此
企业
账务人员应对企业每月的
税款
要有一个筹划,对取得的
增值税
专票在适当的时候去认证,以免造成有时进项比销项多,有时又无进项可抵扣的情况当出现
进项大于销项
的情况时,多余部份可留在下月抵扣,也就是
在申报
表18行(实际抵扣额)上反映的数字等于
销项税
额,因此本月应交税额为零,多余
进项税
额留...
增值税进项大于销项,
国税局不允许零
申报,
这个
月怎么
报税?
答:
如果进项票还没认证,可以先认证一部分票,让销项略大于进项,剩下的下个月认证
。如果进项票已经全部认证,而且进项大于销项的话,在报税时可以做一笔
营业外收入 ,按 简易征收 办法申报
,这样就能交几块钱的税,不影响已经认证的 进项税 。
进项税大于销项税
时
怎么
报税啊
答:
月末,如果有留抵税额
,企业
应将本月多交的增值税做如下会计处理:借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交
增值税,
借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未...
如何
进行零
申报?
如果
本月进项税大于销项税,
报税时零申报的步骤如何操作...
答:
进项税
大于销项税不等于零
申报
。
进项大于销项
的部分留到下月待抵。当月进项大于销项的当月不缴纳
增值税
及附加税。
如果
本月进项税大于销项税,
报税时步骤
如何
操作?
答:
零
申报
就是什么都没发生,按照正常申报流程做就可以了。
进项
>
销项,
有留抵税额,也按照正常申报流程做。
如果
本月进项税大于销项税,
报税时步骤
如何
操作?
答:
2、
企业
实际应交的
增值税
是根据应交税金—应交增值税期未的贷方余额交纳的,假如11月份认多认证了发票进项比
销项
大,也就是说11月份应交税金—应交增值税的余额是在借方作为留抵税额,待下月进行抵扣的
,申报
表正常填上(期未留抵税额),不用作
进项税
额转出,也不用作凭证处理,报表填上会体现的。
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