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月末进项大于销项,存在留抵税额,本月不交增值税,那地税中的城建税、教育费附加是零申报吗?
留抵的话税务不会找麻烦吧!!那地税在下月要怎么申报呢??谢谢大家!
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推荐答案 2011-12-26
城建税和教育费附加是以缴纳的流转税为计税依据的,未交纳增值税、消费税等,当然不用交这两项。
只要正常经营,留抵再多也不会有麻烦。
下月地税申报这两项是0,印花税、个税等依实际情况纳。
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其他回答
第1个回答 2011-12-26
不用缴纳增值税,那地税中的城建税、教育费附加是零申报。不会的。申报时就全部为零就可以了
第2个回答 2011-12-27
是呀, 如果没有增值税,那附加税自然是零申报了!至于下个月要看你的进销项之差,如果销项-进项>留抵的税额,那就要交增值税,那么相应的附加税就要交,如果销项-进项<留抵的,就继续留抵了!
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进项税大于销项税是不是
当月不用缴纳
增值税,那地税
呢?
答:
在没有其他事项的前提下
,进项税
额
大于销项税额,
则形成当月“留抵”,当月不用交纳增值税。税务局也不会出具缴费通知。账务上也不用做处理,等下月有销项税额时,自然就与留抵的进项相抵了。
地税的城建
和
教育费附加,
也不用交纳。因为它们的计税依据是实际交纳的增值税(营业税、消费税),实
交增值
...
进项税额大于销项税额
时,需不需要计提
城建税
等
附加税
答:
1、
本月销项大于进项
,销项-进项即为本月应缴纳的增值税.2、
本月进项大于销项,
无须缴纳
增值税,
差额部分成为
本月留抵税额,
可以待以后月份继续抵扣销项.3、
教育费附加
、城市
教育附加
等
附加税是
基于当月增值税税款来计算的,当月未缴纳增值税时自然也无须缴纳.注:当月产生留抵税额时,如果当月
月末存在
着增值...
进项税大于销项税
时。这个月自然不用交税。
答:
本期留抵金额,在申报表上有单独的一栏填写(正数),在财务报表上是在应
交税费
栏目以负数提现。因应
交增值税是零,
则
附加税
也是0,不会是负数。不用做任何分录
当月
进项大于销项,
是否应继续计提
城建税
和
教育费附加
答:
涉及免抵退的企业,计算
附加税
费的基数,应该是当期实际应
交增值税
额+当期免
抵税额,
即免抵退申报表第25行的数字,如果你们当期有免抵税额,那么是要计提并申报缴纳附加税费的。
...下月有销售收入,下月申报
地税
:
城建税
、
教育费附加
时可以还抵扣申报吗...
答:
本月留抵,
在下月有销售收入的情况下
,城建税
、
教育附加
费仍然可以申报抵扣!当月没有应
交增值税,
如无应交营业税、消费税则不计提城建税和
教育费附加
。 当月
进项大于销项留抵
下月,不用红字计提城建税和教育费附加。不用计提增值税,但要根据应交增值税计提
附加税
费(如城建税、教育费附加等)本期应...
如何计算
城建税
及
附加
视频时间 01:03
本月增值税
全部
进项抵
扣了
,地税的
那些
附加税
还需要交吗
答:
全部
进项抵
扣了,意为有
留抵,
或应交增值税为
0,地税的教育附加
及
城建税是
依应
交增值税税额
和营业税税额为计算基础的,此时如同时无应交营业税金额,则地税无需缴纳
附加税费
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