已经认证抵扣的发票,发生冲红,要怎么处理

Question

如题所述

Answer 1

发票已抵扣但对方要红冲处理方法如下：
1、购买方申请红字信息表并审核；
2、购买方获取审核通过的红字信息表；
3、购买方开具红字专用发票，并将发票联和抵扣联交销售方做红字账务处理；
4、购买方将已开具的红字专用发票交主管国税局；
5、主管国税局审核并生成红字信息表编码；
6、购买方将生成的红字信息表编码传送给销售方；
7、销售方根据红字信息表编码开具红字专用发票，并在发票上注明“红冲原蓝字发票代码”和“红冲原发票号码”；
8、销售方将开具的红字专用发票交购买方做红字账务处理。
冲红发票的材料：
1、冲红申请表：冲红申请表是指企业向开票机构申请冲红发票的书面申请，一般包括发票号码、发票代码、冲红原因、冲红金额、税额、冲红日期等信息；
2、原发票：需要冲红的原发票是指发票开具错误或需要作废重开的发票，企业需要将原发票交给开票机构进行相应的操作；
3、新发票：新发票是指冲红后重新开具的发票，包括新的发票号码、发票代码、开票日期、金额、税额等信息；
4、其他材料：根据具体情况，企业还需要提供其他材料，如税务部门的批准文件、法人授权书、企业营业执照、纳税人识别号等证明材料。
综上所述，冲红发票的操作必须按照税务部门的规定进行，否则可能会被认定为无效发票，产生不必要的法律风险和经济损失。在进行冲红操作之前，企业需要仔细核对发票的内容和信息，确保操作的合法性和准确性。
【法律依据】：
《中华人民共和国发票管理办法》第二十条
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第二十一条
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。