77问答网
所有问题
当前搜索:
已抵扣进项税开红字如何记账
已抵扣进项税开红字如何记账
答:
在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值
税税额
从当期
进项税额
中转出,待取得销售方
开具
的
红字
专用发票后,与《信息表》一并作为
记账
凭证。
已抵扣进项税开红字如何记账
答:
已抵扣进项税开红字记账需要依据具体情况去判定
。经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负...
已抵扣进项税开红字如何记账
答:
销货方应当按照红字发票的记账联,做出和原来分录一致的负数或红字分录来作冲减
。其会计分录,借:银行存款/应收账款、负数或红字,贷:主营业务收入 、负数或红字,应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字;购货方应该做进项税额转出,借:原材料/库存商品 、负数或红字,应交税费--应交增值...
...但是去年已经入账也
已经进项抵扣
,今年账务该
如何
处理?
答:
跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票,但是去年已经入账也
已经进项抵扣
,今年的账务处理可以分为以下几个步骤:1. 红冲去年的凭证:使用
红字
做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
已抵扣
的的
红字
负数
怎么
入账?
答:
开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录,最后再开正确的发票
,并据以入帐做销售即可.符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二)销售方未抄税并且未记账;(三)购买方未认证或者认证...
已抵扣进项税开红字如何记账
答:
开了
红字
发票,销售方要根据红字发票的
记账
联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借:银行存款/应收账款负数或红字,贷:主营业务收入负数或红字,贷:应交税费——应交增值税(销项税额)负数或红字。进项税一般指
进项税额
。进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产...
已认证的
进项税额
红冲
如何
做会计分录
答:
已认证的
进项税额
转出?
已经认证抵扣
,根据情况分别做以下处理:业务本身出错,比如未发生或发生的金额不符,这种情况应该退回发票重新
开具
,因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额。业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致...
进项已抵扣
发票红冲
怎么
账务处理
答:
1、购买方收到销售折让会计分录,借:库存商品,原材料或服务成本费用(
红字
),应交税费-应交增值税(
进项税额
)(红字)或是使用进项税额转出,贷:银行存款等(红字)。2、取消业务,之前已认证入账,红冲原来的分录,进项税可以用应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)或是使用进项税额转出。
已抵扣
的专用发票需要冲红应该
如何记账
?
答:
1、如题所述内容不够具体,难以提供确切答复,如下意见给予提问者参考;2、在实际工作当中,受票方依法取得增值税专用发票已认证并
抵扣
,但由于特殊原因开票方需要对该发票进行红冲处理,受票方在取得
红字
发票后应予对进项税做
进项税额
转出,同时应冲减所涉相关会计科目,并在依法取得开票方重新正确
开具
的...
已抵扣进项税开红字如何记账
答:
纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方也可按规定开具红字增值税专用发票。小编归纳,通过以上关于
已抵扣进项税开红字如何记账
内容介绍后,相信大家会...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
购货方收到红字发票进项税转出
已抵扣进项税额转出怎么做账
进项已认证后冲红又重开分录
已抵扣进项税额转出完整分录
进项已抵扣又冲红怎么申报
已抵扣进项税转出怎样做账务处理
收红字发票时的账务处理
已抵扣进项转出会计分录账务处理
已经抵扣的进项发票冲红会计分录