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上月有留抵税,本月销项减进项小于留抵税,用不用计提城建税,教育附加税等
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推荐答案 2012-05-07
城建税/教育附加是三项流转税的附加税,随同征收,本月不交流转税(增值税),所以不用计提。
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其他回答
第1个回答 2012-05-07
城建税,教育附加税是根据增值税和税款决定的,如果没有增值税也就不能交纳城建税,教育附加税
第2个回答 2012-05-07
计提城建税,教育附加税是依据应交增值税的金额计提的。本月你不用缴增值税,所以不用计提。
相似回答
你好,请问上个
月有留抵税
额,抵扣完还是负数,还要继续留底,那
附加税
还用...
答:
本月应交增值税=(-上期
留抵进项税
+
本月销项税
-购货进项税)=如果为负数
,本月
增值税为零,也不用缴纳增值税附加税,(
城建税
/教育附加税/地方
教育附加税等
)
我公司
上月
增值税留底
,本月销项
-进项+
进项税
转出是正数,怎么
计提附加
...
答:
本月销项
-进项+进项转出-
上月留抵税
额如果是正数的话,则本月不需要缴纳增值税,则相应的
城建税,教育附加
费及地方教育附加费等应按照流转税额计算的税费均应当为零。
当期增值
税有留抵,
还需要
计提附加税费
吗
答:
当期增值税有留抵,不需要计提附加税费
,因为当期增值税有留抵,那么应纳增值税额为0,而附加税费的计税依据是应纳增值税额,计税依据为0,则附加税费也都为0.用应交税费-应交增值税本年累计计算出的附加税费小于实际计提的附加税费,需要在账务上做处理:根据“本年实际计算的数”和“实际计提的附加...
上月有留抵税
额这月会计分录怎么做?
答:
到下个月做交税分录即可。
留抵税
额是纳税人在计算应纳税额时,如果出现当期
销项税
额小于当期
进项税
额,不足抵扣的部分,可以结转下期继续抵扣。一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理:般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以...
有
销项
没
有进项,上月还有
未抵扣完的
进项,计提城建税
、
教育
经费
附加
费时...
答:
销项税
-
上月留抵
的
进项税
-
本月进项
税>0,为要交的增值税,就要提相应的
城建税
及教育费附加。如果<0则不用集体。除了增值税,你还要看一下,有没有营业税,如有营业税,也要提相应的城建税及教育费
附加,
没
有,本
期就不用交这两项税了
...月
城建税
的
计提
是否按照
留抵税
额+
本月销项减进项
之和计提呢?求_百...
答:
留抵是上月的
进项税留抵,
是要抵扣
本月销项税
的,怎么可能是加上呢?你应该按本月销项-本
月进项
-
上月留抵
额之后的实际应交增值税金额为基数
,计提附加税
费。
应交税金怎么结转
答:
不用结转,而“应交税费”的对应科目需要结转;比方:营业税、消费税、资源税、土地增值税、
城建税
、教育费
附加计提
时,借:营业税金及附加;贷:应交税费按照上述税(费)种设置二级科目。1、
上月留抵
+
本月进项
>
销项税,
不做结转,大于部分成为下个月的“上月留抵”;2、上月留抵+本月进项 ...
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进项大于销项要计提增值税吗
进项大于销项怎么留抵
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