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资产损失税前扣除表固定资产
资产损失税前扣除
及填报,史上最全攻略在这里!
答:
固定资产损失
,例如一台报废的1#机床,会计处理后的信息需填写在新表的第7行,从账载金额的第1列开始,依次填写处置收入、计税基础、损失金额、税收金额和纳税调整。每个环节的精确填报都是关键。对于存货损失,如A库存商品的盘亏,你需在第5行记录账载金额,第6行填写赔偿收入,以及随后的计税基础、损...
处置
固定资产
需要填
资产损失税前扣除
明细表吗
答:
需要。处置
固定资产
是将现有资产进行出售,转让等,处理流程得知是需要填
资产损失税前扣除
明细表的。固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产
处置的
损失
如何
税前扣除
?
答:
企业
资产损失
所得税
税前扣除
管理办法 的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第三十条的规定,
固定资产
报废、毁损损失,为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认:(一)固定资产的计税基础相关资料;(二)企业内部有关责任认定和核销资料;(三)企业内部有关部门出具的鉴定材料;(...
固定资产
清理在企业所得税申报时怎么填列
答:
固定资产
清理在企业所得税申报时填A105090
资产损失税前扣除
及纳税调整明细表。固定资产清理是因磨损、遭受非常灾害和意外事故而丧失生产能力,或因陈旧过时,须淘汰更新的固定资产,所办理的鉴定、报废、核销资产、处理残值等项工作的总称。“固定资产清理”是资产类账户,用来核算企业因出售、报废和毁损等原因...
企业
资产损失税前扣除
清单申报受理表怎么填写?是
固定资产
达到使用年限而...
答:
如你所说
固定资产
达到使用年限而正常报废清理的
损失
!帐面原值100,累计折旧95元,净值5元,废料出售2元,税金2/1.17*0.17=0.3元。1、收入一栏2元,如无收入则为0 2、计税成本:净值5元+税金0.3元=5.3元 3、损失金额5.3-2=3.3元 4、是否将废料出售给关联方,如为关防方,则为3.3,...
企业所得税
税前扣除
的
固定资产
答:
(1)企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。(2)社会保险费的
税前扣除
。(3)职工福利费等的税前扣除。(4)企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。(5)企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门...
固定资产
的转让
损失
是否可以在企业所得税
税前扣除
?
答:
未经申报的损失,不得在
税前扣除
。企业在正常经营管理活动中,按照公允价格销售、转让、变卖
固定资产
的损失,应以清单申报的方式向税务机关申报扣除,企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的
资产损失
,可以采取专项申报的形式申报扣除。下列资产损失,应以清单申报的方式向税务机关申报扣除:(一)企业在正常经营...
固定资产
处置在
资产损失
能
税前扣除
吗
答:
固定资产
处置在资产损失能税前扣除吗根据《企业
资产损失税前扣除
管理办法》,固定资产的损失要想在税前列支,必须到税局报批.经过主管税务机关批准的损失,才能在税前列支.所以,您应当到主管税务机关申请税前扣除项目审批,经审批后可以税前扣除,不需要做纳税调增;没有经主管税务机关批准的,在年度企业所得税汇算...
固定资产
清理在汇算清缴的时候填
资产损失税前扣除
及纳税调整明细表,这 ...
答:
根据备案表的数据填写就可以了,A105090《
资产损失税前扣除
及纳税调整明细表》按项目填写,专项申报资产损失(填写A105091),A105091《资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》按项目明细填写就可以了。A10509102 资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表_非货币资产损失可以添加需要填写的项目。
资产损失税前扣除
及纳税调整明细表怎么填
答:
一、正面回答纳税人在第1至27行按资产类型填报留存备查的
资产损失
情况,跨地区经营汇总纳税企业在第1行至27行应填报总机构和全部分支机构的资产损失情况,并在第29行填报各分支机构留存备查的资产损失汇总情况。二、分析资产损失包括很多,有现金的损失,存货的损失,投资的损失,
固定资产
的损失。相关法律...
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