企业资产损失税前扣除清单申报受理表怎么填写？是固定资产达到使用年限而正常报废清理的损失！

Question

“收入”、“计税成本（含税费）”、“损失金额”、“其中关联交易损失金额”这四项分别怎么填啊？能用数字举例最好了！望大家指点！谢谢...

Answer 1

如你所说固定资产达到使用年限而正常报废清理的损失！帐面原值100，累计折旧95元，净值5元，废料出售2元，税金2/1.17*0.17=0.3元。
1、收入一栏2元，如无收入则为0
2、计税成本：净值5元+税金0.3元=5.3元
3、损失金额5.3-2=3.3元
4、是否将废料出售给关联方，如为关防方，则为3.3，否则为0
回答完毕，希望采纳，谢谢！

Answer 2

根据国家税务总局2011年25号公告规定，固定支出达到使用年限而正常报废清理的损失属于清单申报的内容，收入为处置资产的收入，比如说处置收入1000元，计税成本是税法规定的成本，即原值减去预计净残值减去累计折旧后的净额，得出损失金额或者收入净额，如果不存在关联交易，不用填。如有疑问，可联系我。