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出售固定资产损失填A105090
处置
固定资产
之后汇算清缴怎么
填写
?
答:
在进行
固定资产
处置后进行汇算清缴时,
填写A105090资产损失
税前扣除及纳税调整明细表至关重要。若处置时发生损失,企业需按照国家税务总局【2018】15号公告的规定,仅需在年度纳税申报表中申报,无需提交额外资料,但需保留相关真实合法的记录。以2022年10月
出售
的办公设备为例,初始价值120万,折旧期限5年...
处置
固定资产
取得的净收入需要
填A105090
表吗,需要纳税调增吗_百度知 ...
答:
处置
固定资产
取得的净收入需要
填A105090
表,不需要纳税调增。扩展阅读:A105090表适用于发生
资产损失
税前扣除项目及纳税调整项目的纳税人填报。纳税人根据税法、《财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》(财税[2009] 57号)、《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法> ...
处置
固定资产
之后汇算清缴怎么
填写
?
答:
对于进行资产损失专项申报的企业(除重组情况外),在汇算清缴时需
填写A105090资产损失
税前扣除及纳税调整明细表,以及A105000纳税调整项目明细表。若
固定资产
涉及折旧税会差异,还需填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表(处置当年折旧额正常填报)。以某公司2022年10月31日
出售
一台办公设备为例,售价4...
固定资产
清理在企业所得税申报时怎么填列
答:
固定资产
清理在企业所得税申报时
填A105090资产损失
税前扣除及纳税调整明细表。固定资产清理是因磨损、遭受非常灾害和意外事故而丧失生产能力,或因陈旧过时,须淘汰更新的固定资产,所办理的鉴定、报废、核销资产、处理残值等项工作的总称。“固定资产清理”是资产类账户,用来核算企业因
出售
、报废和毁损等原因...
如何
填写A105090
《
资产损失
税前扣除及纳税调整明细表》?
答:
假设填报纳税申报表存货账载金额与计税基础相等,都是57600元,责任人赔偿为17600元,
资产损失
税收金额40000元,需纳税调整(57600-40000)17600元。政策链接:财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知财税〔2009〕57号 九、对企业被盗的
固定资产
或存货,以该固定资产的账面净值或存货的成本...
汇算清缴!
固定资产损失填写
实例分析
答:
在进行年度汇算清缴时,涉及
资产损失
申报的企业需填写《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(
A105090
)、《纳税调整项目明细表》(A105000)、以及《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)。对于
固定资产
涉及折旧税会差异的还需
填写A
105080表。案例一:若企业对固定资产的会计处理与税务处理无差异,...
资产
处置收益在所得税汇算清缴怎么填
答:
填写
需求如下:1、对于
固定资产
、在建工程、生产性生物资产和无形资产等处置,需要填报《纳税调整项目明细表》(A105000)和《
资产损失
税前扣除及纳税调整明细表》(
A105090
)等。2、对于长期股权投资和金融工具处置,处置收益在《投资收益纳税调整明细表》(A105030)中调整,处置损失则在《资产损失税前扣除及...
资产
减值
损失
在报税时填在哪
答:
资产减值
损失
汇算清缴填哪 填在
A105090
这张表,然后A105000这张表会带出数据,A100000这张表体现在第七行。 资产减值损失是指资产回收的价值要低于账面上的价值而造成的损失。一般资产减值范围主要是
固定资产
、无形资产以及除了特别规定外的其他资产减值的处理。资产减值在新会计准则里面规定了,资产减...
企业
资产损失
所得税税前扣除申报表是填汇总表还是明细表
答:
损失首先
填写
表A105091资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表,再填写表
A105090资产损失
税前扣除及纳税调整明细表,再填写在表A105000纳税调整专案明细表第33行次。最终填写在表A100000去也所得税年度把水申报表(A类)第15、16行次。国家税务总局公告2014年第63号《中华人民共和国企业所得税年度...
固定资产
一次性扣除汇算清缴如何申报
答:
固定资产
盘亏,除了要填写表A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,同时还需要
填写A105090资产损失
税前扣除及纳税调整明细表,根据实际损失情况填写。 第1列“资产损失直接计入本年损益金额”:填报会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额。第2列“资产损失准备金核销金额”,填写资产损失准备金核销金额。第3列“资产...
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