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企业资产损失税前扣除清单
资产损失税前扣除
及填报,史上最全攻略在这里!
答:
固定
资产损失
,例如一台报废的1#机床,会计处理后的信息需填写在新表的第7行,从账载金额的第1列开始,依次填写处置收入、计税基础、损失金额、税收金额和纳税调整。每个环节的精确填报都是关键。对于存货损失,如A库存商品的盘亏,你需在第5行记录账载金额,第6行填写赔偿收入,以及随后的计税基础、损...
哪些
资产损失
应分别以
清单
申报,专项申报方式向税务机关申报
扣除
答:
第九条下列
资产损失
,应以
清单
申报的方式向税务机关申报
扣除
:(一)
企业
在正常经营管理活动中,按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失;(二)企业各项存货发生的正常损耗;(三)企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失;(四)企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资...
快年底了,7种
资产损失企业
所得
税前
怎么
扣除
答:
6、该项损失数额较大的(指占
企业
该类资产计税成本10%以上,或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上,下同),应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等;7、向公安机关的报案记录。六、企业固定
资产损失
如何
税前扣除
?答:对企业盘亏的固定资产,以该固定资产的账面净值减除责任人赔偿后的...
资产损失税前扣除
及纳税调整明细表怎么填
答:
4、第4行“逾期一年以上的小额应收款项损失”:填报纳税人当年发生的应收及预付款项坏账损失中,逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过
企业
年度收入总额万分之一的应收款项,会计上已经作为损失处理的坏账损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、
资产损失
的税收金额及纳税调整金额。 5、第5行“三、...
存货
损失清单
如何申报?
答:
存货按公允价销售损失金额为5000元。税法处理:
企业
在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失(实际
资产损失
),应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除,未经申报的损失,不得在
税前扣除
。应当
清单
申报存货损失5000元。存货损失在利润表中会计分录是什么?1、保管中发生的定额内的合理损耗 借:...
准予在
企业
所得税
税前扣除
的
资产损失
,包括哪些?
答:
准予在企业所得税
税前扣除
的资产损失包括:根据《国家税务总局关于发布<
企业资产损失
所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号):第三条 准予在企业所得税税前扣除的资产损失,是指企业在实际处置、转让上述资产过程中发生的合理损失(以下简称实际资产损失),以及企业虽未实际处置、...
年末盘点时
资产损失税前扣除
准备哪些资料
答:
1、固定
资产
的计税基础相关资料;2、
企业
内部有关责任认定和核销资料;3、企业内部有关部门出具的鉴定材料;4、涉及责任赔偿的,应当有赔偿情况的说明;5、
损失
金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的,纳税人应留存备查自行出具的有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关...
企业
所得税的
税前扣除
项目有哪些
答:
(1)
企业
在生产经营活动中发生的固定
资产
和存货的盘亏、毁损、报废
损失
,转让财产损失,呆账损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失,可以在
税前扣除
。 (2)企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。 (3)企业已经作为损失处理的资产,在以后纳税年度...
企业
固定
资产损失
如何
税前扣除
?
答:
对
企业
被盗的固定
资产
,以该固定资产的账面净值减除保险赔款和责任人赔偿后的余额,作为固定资产被盗
损失
在计算应纳税所得额时
扣除
。具体按以下材料确认:1、企业内部有关责任认定和核销资料;2、固定资产盘点表;3、固定资产的计税基础相关资料;4、固定资产盘亏、丢失情况说明;5、损失金额较大的,应有...
资产损失税前扣除
及纳税调整明细表怎么填
答:
纳税调整项目明细表是指由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定,填报企业所得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况,记录每个纳税调整项目形成的表格。三、
资产损失税前扣除
的必要条件?
企业资产
是指企业拥有或控制的、用于经营管理活动相关的资产,包括现金、银行存款、应收及预付...
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