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本月进项不够抵扣怎么处理的
未能
抵扣的进项税
在会计上
如何处理
答:
借:应交税费-待
抵扣进项
税额,贷:应付账款等,借:库存商品等价税合计金额,贷:应付账款等。
进项
税额不能
抵扣怎么
做账务
处理
?
答:
进项税额不能
抵扣的
账务
处理
1、企业购进货物或发生费用支出时,其进项税额不能抵扣的会计分录为:借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:银行存款2、若企业已
抵扣进项
税额后,需做进项税转出的会计分录为:借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)应交税费...
计算应纳税额时
进项
税额
不足抵扣的怎么处理
?
答:
进项税额不足抵扣的税务处理——形成留抵税额 当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
纳税人在计算应纳税额时,如果出现当期销项税额小于当期进项税额,不足抵扣的部分(即留抵税额),可以结转下期继续抵扣。系统学习账、税、表全盘会计工作 只需要2个月时间,20小时学习,即可全盘理清,快速上岗 戳图点...
不能
抵扣的进项税怎么
做账务
处理
?
答:
如果收到专票的时候,发现进项税额不能抵扣,
可以在勾选平台做勾选不抵扣操作,然后写分录:借:管理费用等 贷:银行存款等
如果收到专票,已经勾选认证抵扣,应该做进项税额转出处理,然后写分录:借:管理费用等 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 进项税额转出如何理解?进项税额转出是将那些按...
当月
未
抵扣的进项税
账务
处理
答:
当月
未
抵扣的进项税
用应交税费—待
抵扣进项
税科目核算,待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。其会计分录如下:借:原材料/库存商品,借:应交税费—待抵扣进项税,贷:应付账款/银行存款。认证的时候:借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷...
当月的进项税
在
当月不
能
抵扣
,该
怎么处理
,摆暂估税金吗?分录怎么写?
答:
一般来说当月
不
能抵是因为
当月进项
税票没有认证,比如有对方月底才开了拿过来的票,一般的做法是:1、如果这张票所对应的存货没有入库也没有销售的话,可以等到下月初再入帐 2、如果这张票对应的存货已经入库了,甚至货已经卖了,仅是因为票没认证不可
抵扣
税金的话,则对存货要赞估入帐 借:库存...
本月不抵扣的
发票
怎么
做账
答:
1、留着以后
月份抵扣
,
进项
税进入应交税费-待抵扣增值税科目,认证后转让应交税费-应交增值税-进项税;2、不可以
抵扣的
,转让成本费用中,借:成本费用,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于...
进项
票
本月不抵扣
下月
抵扣本月怎么
做账
答:
1、留着以后
月份抵扣
,
进项
税进入应交税费-待抵扣增值税科目,认证后转让应交税费-应交增值税-进项税;2、不可以
抵扣的
,转让成本费用中,借:成本费用,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。什么是进项税和销项税 1、进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税。2、销项税...
当月进项
票
不够怎么办
答:
(3)170940-30165=140775元 也就是说当月要进项票140775-42735=98040元。问题四:如果
当月的进项
票不够抵销项的话怎么办呢?是不是只能按17%交税? 那是当然要交税,除此之外,没有别的办法 问题五:进项发票
不够抵扣怎么处理
? 进项票不够抵,你可以留一部分票下月开,就不至于交那么多...
当期
进项
税额
不足抵扣的
部分可结转下期继续抵扣是什么意思?
答:
当期进项税额就是
本期进项
税大于本期销项税,进项税大于销项税的差额可以留在下期继续抵扣留在下期抵扣的税额就是
不足抵扣
部分的,结转下期继续抵扣。如果当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足抵扣部分不需要做帐务
处理
,留在进项税额中,在下期继续抵扣,就可以了。此时不需要做分录,这时应交...
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