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当月的进项税在当月不能抵扣,该怎么处理,摆暂估税金吗?分录怎么写?
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第1个回答 2019-05-27
一般来说当月不能抵是因为当月进项税票没有认证,比如有对方月底才开了拿过来的票,一般的做法是:
1、如果这张票所对应的存货没有入库也没有销售的话,可以等到下月初再入帐
2、如果这张票对应的存货已经入库了,甚至货已经卖了,仅是因为票没认证不可抵扣税金的话,则对存货要赞估入帐
借:库存商品(货存货类科目,根据你们公司情况)
贷:银行存款/应付帐款等
金额可以票面不含税价为准
到下个月初,再用红字冲回上面这张凭证,做正确的带进项税抵扣的
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进项税
已认证,但当期不予
抵扣
时的会计
分录怎么
做
答:
进项税已认证,但当期不予抵扣时的会计分录:
不能抵扣的进项税额,记入相关资产的成本:借:固定资产/原材料 贷:其他应收款-待抵扣进项税额
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作
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进项税额不能抵扣怎么
做账务
处理?
答:
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抵扣进项
时,应按价税合计金额计入有关科目核算,具体账务
处理该怎么
做
?进项税额不能抵扣
的账务处理 1、企业购进货物或发生费用支出时,其进项税额不能抵扣的会计
分录
为:借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:银行存款 2、若企业已抵扣进项税额后,需做进项...
发票
进项税当月不抵扣,
下个月
抵扣,该怎么
做
分录?
答:
发票
进项当月不抵扣,
会计
分录
借:xx资产或费用类科目 借:应交税费~应交增值税(待
抵扣税额
)贷:银行存款或其他应付款、应付账款等科目 抵扣时 借:应交税费~应交增值税(
进项税额
)贷:应交税费~应交增值税(待抵扣税额)
进项税额不能抵扣怎么写
会计
分录?
答:
一般纳税人的增值税是用销项税额减去进项税额计算得出,但是如果进项税额依据税法的规定不可以抵减的,却在购进时已作
抵扣的
,则要做进项税额转出。那么对于进项税额不能抵扣的情况,该如何做会计
分录?进项税额不能抵扣
的会计分录1、企业购进货物或发生费用支出时,其进项税额不能抵扣的会计分录为:借:原...
不能抵扣的进项税怎么
做账务
处理
答:
不能抵扣的进项税
的账务处理方式如下:1、企业可通过做增值税转出进项
税金
的方式,对该部分税款表示放弃;2、企业可以做一笔无票收入,让增值税销项税金等于或略大于留抵
的进项税金,
实现平进平出不交增值税或者交少量增值税。这样,留抵的进项税金就可以消化干净。进项税的会计处理:1、不得抵扣的...
进项税额当月不抵扣,
帐务如何
处理?
答:
1、最好的方法是当月对增值税发票不做帐务
处理,
但是原材料已经入库,则办理暂估入库:借:原材料-暂估入库(金额是不含税的价款)贷:应付账款-暂估入库的债务 2、下月冲掉
暂估,
再凭发票重新作购进的帐务处理:借:原材料 借:应交
税金
-应交增值税(
进项税额
)贷:应付账款或银行存款 特此回答...
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