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暂估材料没有发票怎么办
商贸公司
发票没有暂估
入账
怎么办
?
答:
先暂估入库,等合适时候有发票了再冲
,想办法取得发票.如果收入和成本的匹配量适中没有发票也可以只体现在内账,外账年末必须得取得发票,否则年末没有发票的成本,不能确认为成本,需要调增该部分企业所得税.附注:暂估入库的商品已到,发票未到的账务处理方法:应先按双方合同约定的价格或计划价格暂估入账,借记...
暂估
入账
没有发票
汇算调增了,但是账上
怎么处理
?
答:
1、如题所述,已确定无法取得合法票据并于企业所得税汇算清缴时依法调增相应应纳税所得额,对于账务处理除编制相关企业所得税调整分录外,所涉成本核算会计分录按常规处理则可,如下意见给予提问者参考(暂忽略相关增值税):a、购买物资并验收入库,凭入库单编制
暂估
会计分录:借:原
材料
等相关会计科目 ...
暂估
成本年底还没收到
发票怎么办
答:
做纳税调增处理;待到取得发票年度,再做纳税调减处理.
一、已收货、已付款的情况下未取得发票. 这种情况直接按照正常采购的流程处理,至于之后能否取得发票,取得何种发票,都只对进项税金产生影响.如果取得专票,可以暂估一个"待确认进项税金",认证后转入进项税金;如果取得普票,就直接计入采购成本. ...
暂估
入库年底还
没有发票怎么
做账
答:
1、在收到时不管是否有发票,
按照正常程序办理验收入库手续,然后该领用的领用出库,该销售的销售出库,月底正常办理存货的成本结转
。月底或年底,还未收到进货发票,按照暂估入库,借“存货”,贷“应付账款”。同样道理,次年5月31日前收到发票即可税前扣除,如果到那时还未收到就做纳税调整。2、如果...
暂估
入库后未收到
发票怎么
做会计
处理
答:
暂估
入库后未收到发票会计处理,暂估入账的时候,借:库存商品、原
材料
等,贷:应付账款-暂估应付账款,结转成本后,借:主营业务成本,贷:库存商品,支付款项,借:应付账款,贷:银行存款,未收到发票的话,借:应付账款-暂估,贷:应付账款,
没有发票
,不能企业所得税前扣除,汇算清缴的时候纳税...
购进货物
没有发票暂估
入账
怎么
做
答:
企业如果在月度末的时候已经收到
了
货物,但是尚未收到对应的
发票
时,可以对货物进行
暂估
入账。在下个月企业取得发票的,做红字冲减之前暂估的分录,然后按发票上的金额入账,比如企业购进库存商品暂估入库的,其分录为,借:库存商品—暂估,贷:应付账款—暂估等。
没有
收到
发票暂估
应付账款会计分录
怎么
做?
答:
没有
收到
发票暂估
应付账款若收到货,同时收到发票,但是款未付:借:原
材料
应交税费-应交增值税-进项税额贷:应付账款-供应商若收到货未收到发票,平时不做账务处理,待收到发票再按照上述分录处理;若收到货未收到发票,平时不做财务处理,等到月末仍未收到票再暂估入账(这时不考虑进项税):借...
没有发票怎么
做
暂估
入账
答:
没有发票怎么
做
暂估
入账购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理,会计分录如下:1、月底进货暂估入账,借:库存商品/原
材料
贷:应付帐款-暂估应付款2、下月初,冲回暂估入账借:库存商品/原材料(红字)贷:应付帐款-暂估应付款(红字)3、收到...
应付账款
暂估
入库
没有发票
如何冲销
答:
解答
暂估
入账不需要用发票冲销。在实际账务上操作中,一般是到月末发票还没有回来。会计一般是把正数凭证和红字负数凭证同时开具的,中间是没有时间间隔。可以说两个凭证是紧挨着,互为原始凭证。所以说
没有发票
,没有原始凭证也是完全合理的。
暂估
入账一直未收到
发票
答:
法律主观:未收到发票不可以确认费用。在
发票没有
收到的情况下,是不能确认费用的,只能做凭证。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票。法律客观:《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的...
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