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暂估材料没有发票怎么办
没有
进货
发票
的情况下?
暂估
应付账款那用现金付暂估应付账款怎样做分录...
答:
1、可以根据验收入库单和采购合同进行
暂估
入库,借:原
材料
(或库存商品)借:其他应收款——暂估进项税 贷:应付账款—暂估 2、用现金支付时,借:应付账款-暂估 贷:现金 3、取得
发票
的时候可先冲销上述第1步分录并按照进货发票填制正确的会计分录 ...
暂估
入账成本未收到票调增纳税问题?
答:
其次,如果已确定无法取得
发票
等合法票据的,那么,应调增2020年度相应的应纳税所得额,不得并入2021年所属期补缴企业所得税,否则,存在滞后纳税而补计税收滞纳金以及税收处罚的风险(如果超出2020年度企业所得税汇算清缴期才调增及补申报也应计缴税收滞纳金)。对于补计企业所得税的账务处理,如下给予参考...
前几年几百万
暂估
成本
没发票
答:
暂估
的成本
没有发票
企业所得税前不能扣除,汇算清缴的时候要纳税调增。国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告:国家税务总局公告2018年第28号,第五条企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。暂估成本是说企业当月购入的
材料
已经验收...
...按
暂估
价格已转。但是
没有
进项
发票
。 我应该
怎么
做分录?
答:
1.在
没有
进项税的原
材料发票
情况下。你也只能按
暂估
的原材料成本结转销售成本了,材料入库做:借:原材料-暂估做价 贷:银行存款/应付帐款;不过在所得税汇算清缴时,这笔销售成本要做所得税纳税调增处理了;2.在做销售,
开发票
按正常渠道,企业没有进项,要多交增值税款了 ...
会计实务:月末
没有发票
,
材料
按
暂估
价值入账的问题
答:
红字负数冲回。否则
材料
的借贷方累计数都会虚增,和其他会计科目的勾稽关系就不对了。
没有发票怎么
做
暂估
入账呢
答:
没有发票怎么
做
暂估
入账呢钱已付,货未到借:预付账款贷:银行存款票未到,货已到(暂估入账)借:库存商品或原
材料
贷:预付账款收到发票:红字冲销原凭证,按照发票做张正确的凭证.暂估入账的固定资产需要什么手续购货合同,固定资产验收交付使用单、固定资产卡片等.对于暂估入账固定资产的折旧按照《企业会计准则...
如果商品上月已经
暂估
入库一直
没发票
并已结转成本,如何转做营业外收入...
答:
在
没有
跨年的情况下,正常冲
暂估
入账,按正式
发票
入账,将差额结转到销售成本中就可以了。
购入的原
材料
无
发票
,
暂估
入账,来发票后,发票上的金额比暂估金额小,
怎么
...
答:
取得
发票
时 借:原
材料
(红字)贷:现金(红字)然后按发票上的购买金额计算应抵扣的增值税进项税 如果你取得发票时已经领购
了
所购买的原材料并且有半成品或成品或者成品已卖出,这时你要按照
暂估
入账的金额与发票金额的差调整减少产品成本,或者减少当期的利润。
原
材料
已经
暂估
入库,而且已经生产完了,现在
发票
来不
了
答:
等着票到了冲掉,其他的
没有
办法了的。还有估价入库的时候应这样做分录:借:原
材料
贷:应付账款-估价入库,这样就比较容易操作。
采购原
材料
,已经
暂估
入库,材料已用,对方不提供
发票
,货款未付
怎么
做分...
答:
分录倒是好做 采购入库时:借:原材料 贷:应付账款-
暂估材料
-(XX公司)领用时:借:生产成本或其他相关科目 贷:原材料 问题是对方不提供
发票
,按现行所得税法不能税前扣除,所以,在所得税年终汇算时这部分无票进成本费用的需调整。
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