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已做过汇算清缴调增的暂估款
暂估
入账没有发票
汇算调增
了,但是账上怎么处理?
答:
1、如题所述,已确定无法取得合法票据并于企业所得税
汇算清缴
时依法
调增
相应应纳税所得额,对于账务处理除编制相关企业所得税调整分录外,所涉成本核算会计分录按常规处理则可,如下意见给予提问者参考(暂忽略相关增值税):a、购买物资并验收入库,凭入库单编制
暂估
会计分录:借:原材料等相关会计科目 ...
暂估
的成本
汇算清缴调增
后账务怎么处理?
答:
暂估
的成本
汇算清缴调增
后账务怎么处理如下:如果没有收到发票,汇算清缴调整成本不用做账目处理,汇算清缴调表不调账。一、如果收到跨年发票,则需做以下账务处理:1、冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料,贷:应付账款 2、根据发票计入原材料,借:原材料,应交税费——增值税——进项税额,贷:...
汇算清缴调增
后应付账款
的暂估
余额怎么处理掉?
答:
方法一:做
暂估
冲回,汇算清缴后次年初做暂估处理 方法二:汇算清缴调整。
暂估
成本
汇算清缴调增
分录
答:
l、发票于次年
汇算清缴
结束前拿到,且年前
暂估
与年后拿到发票的金额无差额时,无需调整;2、发票于5月31号后汇算清缴结束后拿到,但年前暂估与年后拿到发票的金额无差额时,暂估无票支出要全额
调增
.3、发票与暂估有差额的,暂估入库的原材料/商品也还未销售出去的,汇算清缴前拿到发票的无需调整,汇算清缴...
所得税
汇算
把去年
暂估
成本的部分
调增
了 交过所得税了 今年需要怎么调账...
答:
所得税汇算把去年
暂估
成本的部分
调增
了 交过所得税,今年材料就不要调账了,如果材料调账你的企业所得税就白交了。如果没有调增缴纳企业所得税,那是等发票来了红冲暂估成本,按发票实际成本进账。企业所得税
汇算清缴的
相关会计分录:1、补缴企业所得税,借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得...
所得税
汇算清缴
后后关于上一年都
暂估
费用冲回的会计分录怎么处理?_百度...
答:
1、
暂估
管理费用,实际上就是预提费用,在企业所得税
汇算清缴
之前没有实际支付的,在计算企业所得税应税收入时需要
调增
。2、5月份所得税汇算清缴填列实际管理费用金额大于2019年12月利润表的管理费用,是错误的(不考虑加计扣除)。如果有漏记的费用,应通过以前年度损益调整来调整,并调整去年年末的...
汇算清缴
调整未取得发票
暂估
材料账务处理
答:
年初企业对上年的所得税进行
汇算清缴
时,如果已经计入成本原材料进行
暂估
但是尚未取得原材料发票的,需要先对利润进行
调增
处理,补交企业所得税,其分录为,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,...
暂估
成本
汇算清缴
时调整企业所得税,跨年汇算清缴后收到成本发票,付了款...
答:
1、财务处理:付款时依据取得的原始凭证,同时减少
暂估
时计入的负债科目和货币资金科目;2、税务处理:此笔成本财务上计入了,但企业所得税
汇算清缴
时调整了应纳税所得额,申报所得税时没有扣除该笔成本。在取得发票的期间扣除该笔成本,只需填制纳税申报表时,成本中
调整增加
该笔
款项
,财务账面不需要做...
暂估
成本
汇算清缴调增
分录?
答:
汇算清缴
时成本
暂估
如何处理 首先,冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料贷:应付账款 其次,根据发票计入原材料,借:原材料借:应交税费-增值税-进项税额贷:银行存款或应付账款 第三,将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整贷:原材料 第四,将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润借:...
2019年
暂估
在2022年
汇算清缴
纳税
调增
会更正往期报表吗
答:
在2022年度
汇算清缴
调整不会自动更正往期申报表,需要调整2019年申报表的可以直接更正即可。
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