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已做过汇算清缴调增的暂估款
上一年
暂估
的费用,
汇算清缴
时必须交税吗
答:
据此计算的生产成本是完全正确的.值得注意的是,不管采取何种"
暂估
入账"法,发票单据是必需及时交到财务部来办理账务手续的,在实践最好采用考核机制来保证发票单据的及时性.上一年暂估的费用,
汇算清缴
时必须交税吗?只要是在汇算清缴之前取得发票,那也不需要
调增
.但要是发票是在汇算清缴后才收到,那财务记得...
暂估
的研发设备,
做汇算清缴
时如何处理
答:
暂估
入库的成本应视同未取得合格发票,进应行应税所得调增。因此,暂估的研发设备,
做汇算清缴
时未取得发票,其折旧费不能在企业所得税税前扣除,应
做调增
处理。
下一年
汇算清缴
前冲上一年
暂估
的分录怎么写
答:
下一年
汇算清缴
前冲上一年
暂估
的分录怎么写 1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(附明细)贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字)贷:应付账款--暂估材料(红字)收到发票按正常账务处理就行.为做到原材料账实相符,应先按双方合同约定的价格或计划价格暂估入账,...
年底
暂估
成本入账
汇算清缴
前收回分录怎么做
答:
年底
暂估
成本入账
汇算清缴
前收回分录的做法如下:1、暂估入库 借:原材料 (暂估金额)。贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) (暂估金额)。2、暂估回冲 (1)红字冲回暂估入库 借:原材料 (原暂估金额,红字)。贷:应付账款——暂估/无票XX供应商 (原暂估金额,红字)。(2)收到发票,...
暂估
的成本需
调增
纳税所得额吗
答:
在发票未收到前,可以
暂估
成本。企业在暂估入帐的成本在
汇算
前未取得合法凭证的情况下不能在企业所得税前扣除,这部分暂估的成本在进行年度所得税汇算时必须
调增
纳税所得额。一般是纳税调整明细表的扣除类其他。
企业
暂估
费用如何做会计分录?
答:
贷:银行存款等 收到发票时,做相反分录红字冲回 借:银行存款等(红字)贷:管理费用——暂估(红字)按正确的做分录 借:管理费用 贷:银行存款等 暂估费用一般是指费用发生了,合规的发票还没有取得,先
做暂估
费用,在
汇算清缴
前需要取得合规发票,如果没有取得合规发票,汇算清缴时需要纳税
调增
。管理...
暂估
成本必须在
汇算清缴
前冲回吗
答:
但企业在
汇算清缴
期内仍然没有取得合法购货凭证的,应按已计入当期损益的存货
暂估
价款
调增
当期应纳税所得额,征收企业所得税.以后年度实际取得合法购货凭证时,可以在取得当年的应纳税所得额中扣除。首先冲平暂估入账的凭证(红字):借:原材料 贷:应付账款 其次根据发票计入原材料:借:原材料借:应交税费...
暂估
成本在
汇算清缴
表如何填写账载和税收金额?
答:
没有收到发票
的暂估
成本,在
汇算清缴
时要
做调增
。填列在帐载金额里,税收金额不填,就自动形成调增额了
所得税
汇算清缴
之前收到发票金额,与
暂估
金额一致怎么处理
答:
红字冲回
暂估
入库借:原材料(原暂估金额,红字)贷:应付账款--暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字)2、收到发票,则做入库处理:借:原材料(发票不含税金额)应交税费--应交增值税(进项税额)(税额)贷:应付账款--XX供应商(发票含税金额)所得税
汇算清缴
之前收到发票金额,与暂估金额一致怎么处理?
应付账
款暂估
的所得税
汇算
怎么填
答:
该怎么办要调整暂估和实际发票的差额.借:以前年度损益调整(主营业务成本)-xx金额贷:应付账款-暂估-xx金额
汇算清缴已经
纳税调整,今年不用再交所得税了.应付账
款暂估
的所得税汇算怎么填?一般应付账款暂估入账后要能够尽快催促供应商给发票,不可以拖太久,...
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