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已做过汇算清缴调增的暂估款
暂估
处理方式有哪些?有何区别?
答:
9月30日,
暂估
剩余20%的原材料:借:原材料—甲材料1 000 贷:应付账款—暂估应付账款1 000 暂估入账的纳税调整 如果发票跨年度仍未到达,但存货已经领用并销售,
汇算清缴
时是否调整按
暂估
价列支的成本,目前没有统一的规定。 根据税法规定,税前扣除必须符合以下原则:(1)配比原则,纳税人发生的费...
暂估
入库的会计处理
答:
下月初用红字 借:原材料 (红字)贷:应付账款--
暂估
应付款(红字)收到发票 借:原材料(材料采购)借:应交税费--应交增值税--进项税 贷:银行存款(应付账款)根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者...
暂估
入账成本未收到票
调增
纳税问题?
答:
其次,如果已确定无法取得发票等合法票据的,那么,应
调增
2020年度相应的应纳税所得额,不得并入2021年所属期补缴企业所得税,否则,存在滞后纳税而补计税收滞纳金以及税收处罚的风险(如果超出2020年度企业所得税
汇算清缴
期才调增及补申报也应计缴税收滞纳金)。对于补计企业所得税的账务处理,如下给予参考...
...同时结转销售成本,但在所得税
汇算清缴
前未取得发票,所得税前是否...
答:
真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据,合法是指符合国家税收规定,其他法规规定与税收法规规定不一致的,以税收法规规定为准。实务中税务较多运用的原则是:在企业所得税
汇算清缴
前发票已到达的或能提供能充分证明
暂估
入账真实性的其他原始凭证如合同等就不必做纳税调整,否则应做纳税调整...
暂估
入库怎么做会计分录?
答:
银行存款 4 680\x0d\x0a9月30日,
暂估
剩余20%的原材料:\x0d\x0a借:原材料——甲材料 1 000\x0d\x0a 贷:应付账款——暂估应付账款 1 000\x0d\x0a暂估入账的纳税调整\x0d\x0a如果发票跨年度仍未到达,但存货已经领用并销售,
汇算清缴
时是否调整按
暂估
价列支的成本,...
请问,我两年前
暂估
的材料,
汇算
一直没调整,现在发票开回来了,但是跟我暂...
答:
因数量不一致导致的单价不一致,价格一致的话没事,不用调成本
暂估
入账的厂房计提折旧吗?
答:
据以入账并于次月开始计提折旧。日后所有的费用都已发生,收到发票之后,可以调整原
暂估
价值,但原已计提折旧不再变动,只将剩余未提完的折旧总额,在剩余的使用年限中平摊。2.固定资产在会计上虽然可暂估入帐计提折旧,但在
汇算清缴
时仍会被
调增
计算所得税的.所以一般操作都是等发票来了才入帐的。
...并已结转到产品成本。2013年
汇算清缴
时仍未取得发票,税务局要求做...
答:
借:原材料(红字814000)贷:应付帐款 (红字814000)借 :生产成本(红字814000)贷:原材料(红字814000)借 :产成品 (红字814000)贷 : 生产成本 (红字814000)因为当时销售时做的分录是:借:主营业务成本(蓝字814000)贷:产成品(蓝字814000)因此这次应该转回做:贷:以前年度损益调整...
暂估
成本跨年会计分录处理方法是?
视频时间 01:11
如何处理
暂估
入账
答:
暂估入账会计分录如下:借:库存商品 贷:应付账款-
暂估款
必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额
的暂估
抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并...
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