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专票红冲发票怎么做账
...但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年账务
该如何
处理?
答:
跨年收到对方开过来的冲红费用类的
专票
,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的账务处理可以分为以下几个步骤:1.
红冲
去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
冲红
发票怎么
做会计分录
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入,
具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税
(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
冲红的
发票怎么做账
会计分录
答:
红冲发票会计分录如下:
借:银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),应交税费一应交增值税(销项税额)(红字)
。红冲发票是指冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,红中是财务对于错误开票或错误记账更正的一种方法,填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)全额开票,冲减原来的错误。按照国...
增值税
专票
认证后冲红
如何做账
答:
增值税专票认证后冲红如何做账对于开红字发票信息表后,其做账方法有以下两种情况:
1、购买方借:原材料或库存商品(红字金额)借:应交税费~~应交增值税~~进项税额
(红字金额)贷:应付账款销售方(红字金额)2、销售方贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费-应交增值税(红字金额)注意已...
跨月
发票
红字冲销账务处理
答:
取得的
专用发票
未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.跨月发票红字冲销账务处理
怎么
做?在上文汇总的相关介绍资料中,我们都知道企业的跨月度发票做红字发票冲销处理,销货方和购买方的处理分录都是...
已认证
发票
开红字
怎么做账
答:
信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字
专用发票
信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。发票冲红
怎么做账
?1、借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:...
红冲
的
发票怎么做账
答:
1、企业收到红字
发票
时,分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字发票时,分录为:借:...
跨年
专票红冲怎么做账务
处理?
答:
跨年
专票红冲
账务处理1、摘要记录:1月份红字
发票
(冲掉12月某某凭证的销售票)借:银行存款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费-应交增值税(销项税额)(负数)2、摘要记录:调整11年度损益借:主营业务收入(正数)(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益(正数)(是退票的不含税数)借...
发票红冲
后税额
怎么
账务处理
答:
发票红冲
后税额
怎么
账务处理已经认证抵扣的增值税
专用发票
,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票的
记账
联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.借:...
发票
开错了重开之后会计
怎么做账
?
答:
分两步进行 1、
发票
开错后进行冲红处理时 借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2、发票重开时 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税——销项税额 ...
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