增值税主表第28行，我本来是预缴了所属期为12月份5000的增值税，10月份的时候没有收入，但

Question

2010年11月30日，国税局因完不成任务，让我公司预缴了所属期为12月份的税款5000元，但我在申报11月份税的时候，增值税报表主表第28行确实有数字5000元，但在第25行还有个数字-2769.29，，又因10月份我公司无销售因不能零申报有无票缴了100元的税款，税务局把数字填在了第31行，我不明白的是为什么第25行不是5000这个数字，我公司以前月份并没有拖欠税款之类的事，请教高手指点我这个月该怎么填写报表，我这个月也只有100元的税。

Answer 1

你单位是查账增收还是核定增收啊，税务完不成任务就让你预缴你就缴了你不傻吗？现在哪还有预缴增值税的单位了，25行的-2769.29为多缴（多缴为负数），无销售可以零申报，除非你是核定增收的单位，25行应该是-5000.，如果你是核定增收的企业，无论有无销售都得缴纳，你这个月最好去问问你的专管员，问他25行为什么不是5100这个数。