我们公司本月刚买了一辆搬运车,是应该记固定资产吧,但是如果当月没有扫描认证抵扣,需要做账吗?该如何计提累计折旧呢?
谢谢,我想再请问一下如果我已经收到发票了,但是因为进项大于销项的,所以这个月不扫描认证那么多进项发票,可以这样做账吗? 借:待摊费用--待抵扣税金 贷:银行存款 在下月取得认证后,再进行抵扣: 借:应交税费-应交增值税(进项税) 贷:待摊费用-待低扣税金,还有我想请问一下如果本月不抵扣固定资产这张发票先按暂估入账,如何做分录呢?下个月抵扣又该如何计提折旧呢?谢谢
追答1.这个月不扫描认证是肯定可以的,事实上基本上所有的单位都是用这种方法来控制当期要缴的增值税的,你当月不认证可以认为你并没有收到发票嘛!
2.待抵扣税金不属于待摊费用核算的范围,在老准则下“待摊费用”属于资产类,在2006年颁布的新准则下已取消这个科目(因为它根本不符合资产的定义),所以你用这个科目来处理是不正确的。按你的思路可以将待摊费用改成“应交税费——待抵扣税金”,但必须:A本发票已认证通过;B增值税纳税申报表附表已按要求填报。
3.本月暂估入帐和下月折旧按我之前说的做。
不好意思,不太明白,我是新手,很多不太了解,想请教您如何把未认证的发票按暂估入库的分录,分录该如何做呢?可不可以当月把未认证的发票记在待摊费用-待摊未抵扣,还有固定资产的 如何按暂估价计提?其实我们的发票都已经回来了,只是因为本月进项发票多于销项的,所以这个月暂时不抵扣太多进项发票而已,想留到下个月认证抵扣,那是不是如果本月不认证抵扣,本月就不用做账呢?还是应该如何做账呢?期待您的回答,谢谢!
但是听说要看原材料够不够才能决定做不做账,如果材料不够,就要先记在待摊费用,下个月结转,如果材料够了也可以不用做账,下个月做,但是怎样才知道材料够不够呢?
追答到月末的时候做不就行了