我公司这个月抵扣进项税额比开票的销项税额高，到时怎么结转进项税呀？然后当月抵扣的发票当月必须做账吧

Question

如题所述

Answer 1

到时怎么结转进项税呀？
多出部分不用结转，在进项税额账户挂账，待以后抵扣时再做下面分录
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
然后当月抵扣的发票当月必须做账吧？
是的，只要取得增值税发票就要入账。追问

我问了一个同事说又要转进进项税里面，现在正矛盾。。。

追答

其实，转和不转不是原则问题，应付税费借方余额都是负债的红字，即在资产负债表的“应付税费”一栏用负数表示。

Answer 2

月底计提增值税的分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交税金） 贷：应交税费-应交增值税（未交税金）这是销项大于进项时，，金额为两者的差额 如果差额为负数，进项大于销项 ，，做相反的分录，，，

Answer 3

不用结转，留以后月份抵扣