如果本月进项税大于销项税，报税时步骤如何操作?

Question

如题所述

Answer 1

　　1、应交税金—应交增值税，（是一般纳税人企业）的，它下设进项税、销项税、进项税额转出及已交税明细科目。
　　2、企业实际应交的增值税是根据应交税金—应交增值税期未的贷方余额交纳的，假如11月份认多认证了发票进项比销项大，也就是说11月份应交税金—应交增值税的余额是在借方作为留抵税额，待下月进行抵扣的，申报表正常填上（期未留抵税额），不用作进项税额转出，也不用作凭证处理，报表填上会体现的。

Answer 2

按正常申报，只不过应交增值税为0，多的进项税金作为留抵税金而已。

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Answer 3

如果全数已认证进项留到下个月再抵扣。如果进项未认证部分不能超过180天。追问

需要零申报吗？

追答

不能，你有本月销项税。

Answer 4

你的进项税大于销项税，进项有结余，增值税申报是0

Answer 5

要综合考虑行业税负问题，不要低于预警值。