进项税大于销项税报税时申报表处理

Question

11月份认证发票进项税不小心多认证了,比销项税多,代表不用交增值税与附加税.多的一般要留抵下个月.我想问一下留抵下个月这部分在报税时要怎么操作,表申报表二里是不用管自动会转到下个月,还是进项税额转出里面把多的部分填进去.还有凭证怎么处理谢谢.

Answer 1

千万不要做进项税额转出哈，在附表二里填列后，自动带入主表，下月继续抵扣！
不用做凭证

Answer 2

应交税金—应交增值税，（是一般纳税人企业）的，它下设进项税、销项税、进项税额转出及已交税明细科目。企业实际应交的增值税是根据应交税金—应交增值税期未的贷方余额交纳的，你11月份认多认证了发票进项比销项大，也就是说你11月份应交税金—应交增值税的余额是在借方作为留抵税额，待下月进行抵扣的，申报表正常填上（期未留抵税额），不用作进项税额转出，也不用作凭证处理，报表填上会体现的。本回答被提问者采纳

Answer 3

报表上面有留底栏，填上去就可以了