小规模纳税人去国税代开了增值税专票，当月发、票又送回税务局作废了。纳税申报问题

Question

当月该笔业务退货了，业务取消，专票又送回税、务局作废了。但税款没有退，当月没有其他收入，次月申报时，我就要作为[本期预缴税额]来填写已交的税额。不知道，这个[本期预缴税额]能不能手动填数子，还是系统自动提取数值？

Answer 1

1.
小规模纳税人去国税代开了增值税专票，当月发、票又送回税务局作废了，缴纳的税款应该退回；
2.
如果税款没有退，次月申报时，可以作为[本期预缴税额]来填写已交的税额填写。
不过，应该提前与税务专管员沟通，进行相应划转。

补答：
代开是大厅业务，预缴税额是管理（征管）科业务；
如果你要求退税，大厅会与管理（征管）科办妥预缴税额事宜的，这也是上面讲的与税务沟通的目的。追问

谢谢你的帮助。我知道交了税就很难退，不要求退税款，只想知道我次月申报时，应该怎么申报。

追答

先与税务沟通，将已交款转为本期预缴税额。

Answer 2

税务局一般都这样，交了税，想退很难。一般都会让你当做预缴。
申报表手动填没问题的。如果实在是网上申报，无法填列，你也可以人工到税务局填手工的单子进行申报。追问

谢谢你的帮助。我是网上申报，[本期预缴税额]好像是无法手动填列，就是不知道，发、票作废后，没收入，[本期预缴税额]还有没有我当月已预缴的税额]，我知道正常情况，没有作废时，[本期预缴税额]里是自动提取数值的，=代开收入*0.03，现在是没代开收入，[本期预缴税额]栏里，不知道会是什么数值？

追答

直接打电话给税务局吧。不是什么难事。

Answer 3

发票作废的当月.就没有销售收入.那么就没有应缴税款.没有应缴税款,税务局又不退还.那么本期申报就是预缴税款.次月就是预缴税款累计.