请教大神们，一笔研发费用去年错计入主营业务成本，我在这个月要怎么调整呢？

Question

公司去年12月份有一张发票是：研发和技术服务*科研经费，因为公司去年才刚开始搞研发，前会计分录写：借：主营业务成本 应交税金--应交增值税 贷： 应付账款。我老板发现，他说要计入研发费用，要不申请不到政府补贴，让我改，我刚入行没几个月，还是个菜鸟，求助大神们，我这个要怎么改呢？能不能不改去年的，在这个月调整？分录要怎么写呀，希望写简单详细点，我很菜

Answer 1

首先 你做一个反向分录或者同方向负数分录，然后按照你老板的要求做研发费用的分录就行了