选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票，发票未抵扣所以选择销方，录入发票信息查找到发票，并有信息提示是否可冲红。系统会自动引入发票信息，需核对发票金额税额等与原发票是否一致。如果没有引入信息，可能是第一步发票信息未同步。也可手工录入信息，一定确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传，"审核通过"可进行下一步。如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等。在"发票管理"--"红字发票管理"--"增值税专票红字信息下载"界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上，准备开具红字发票。在"发票管理"--"发票填开"--"增值税专票填开"中，上方导航栏"负数"--"导入开具"，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息(比如地址电话等)补充完整，打印发票。如果是普票需要红冲则比较简单了，直接在"发票管理"--"发票填开"--"增值税普票填开"中，上方导航栏"负数"--"手工开具"，录入原发票信息，然后开具红票即可。
【法律依据】：《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》
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