专用发票已认证跨月冲红流程

Question

如题所述

Answer 1

专用发票已认证跨月冲红流程：
1、准备材料：需要准备冲红申请表、原发票、新发票、税务局认定的证明材料等；
2、冲红申请：申请人填写《增值税专用发票红字发票申请表》，并提交给开具原发票的单位申请冲红；
3、开具新发票：开具新的专用发票，并在发票上注明“红字专用发票”字样；
4、报送税务机关：开具新的专用发票后，需要将原发票、新发票和红字专用发票申请表报送当地税务机关进行备案；
5、税务机关审核：税务机关对提交的红字专用发票申请表和相关材料进行审核，审核通过后，将备案信息录入税务系统；
6、审核完成：审核完成后，申请人可在系统中查看红字专用发票的使用情况。
专用发票已认证跨月冲红材料：
1、冲红申请表：需要填写《增值税专用发票红字发票申请表》，申请表中需要包括原发票号码、开票日期、开票金额、冲红原因、新发票号码及金额等信息；
2、原发票：需要提供原发票的原件及复印件，以便进行冲红；
3、新发票：需要提供开具新的专用发票，新发票上需注明“红字专用发票”字样；
4、税务认定的证明材料：根据冲红原因的不同，需要提供相应的税务认定的证明材料，如购买退货的需要提供销售方出具的退货凭证等。
综上所述，带上要冲红的纸质普通发票到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。
【法律依据】：
《中华人民共和国增值税专用发票使用规定》第二十条
同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
本规定所称抄税，是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。