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上月暂估成本,这个月发票怎么入账,怎样冲销
如题所述
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第1个回答 2019-12-01
上月暂估成本,这个月发票的入账和冲销的账务处理是:
1、上月暂估成本:
借:库存商品
贷:应付账款-暂估款
2、次月初收到发票后,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:
借:库存商品
贷:应付账款-暂估款
3、取得发票后,编制正式入帐分录:
借:库存商品
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款
相似回答
暂估
原材料,结转
成本
多,收到
发票
后
怎么冲销
?
答:
1、材料
暂估
入库,如果明知提供增值税专用
发票,
那么材料计价为不含税数,这样,即便价格有误差
,成本
误差也不大;挂账应付货款应该使用"应付账款-估价
入账
",而不是"其他应付款",因为其他应付款不核算货款往来.2、收到发票,正确的分录是 借:应付账款--估价入账 生产成本(或原材料:差价部分,如果材料已领用...
上月暂估成本
次
月发票
到了
如何
做会计分录?
答:
1、上月暂估成本,
这个月发票的入账和冲销的会计分录如下所示:上月暂估成本:借:库存商品 贷:应付账款——暂估款
2、次月初收到发票后,冲回暂估入库成本,以红字编制会计分录如下:借:库存商品(红字)贷:应付账款——暂估款(红字)3、取得发票后,编制正式入账会计分录如下:借:库存商品 应...
暂估
入库的账务处理下个
月怎么做账
答:
上月的暂估入账,在下月初全额冲回,收到发票红冲前面分录按发票金额入账
。原因解析:按照正常情况来说,其实针对公司暂估入库的会计处理理解,我们都知道上个月度暂估入账的在本月度是可以全额冲回处理的,发票是可以按照实际金额做正常账务处理的。货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理.一...
上月暂估入账成本
结转,本月收到
发票怎么入账
答:
先用红字冲销暂估入账分录借:主营业务成本 100000 (红字)贷:应付账款 30000 (红字)贷:银行存款 70000(红字)
然后,再按发票金额做正确分录借:主营业务成本 贷:银行存款等
库存商品
暂估
入帐
,成本
已结转,下月收到
发票
时
怎么做账
??
答:
但在下月收到发票后,应先红字冲回暂估入账时的分录,再根据发票重新做分录入账。借:原材料(红字)应付账款——暂估进项税(红字)
贷:应付账款—A公司
(暂估入账红字)借:原材料应交税金——应缴增值税(进项税额)贷:银行存款(或者应付账款)分录是如此做,但是成本就不能重复做了。
当月暂估入账之后,下月
如何冲销上月暂估入账
的凭证
答:
冲销时,编制会计分录如下:借:原材料XX材料(计划价)或合同价(负数 ) 100000
贷:应付账款
-暂估材料款 (负数) 100000这样就把第一个分录平了。3、收到发票后,按发票重新入帐时,编制会计分录如下:借:原材料XX材料 100000借:应交税费-应交增值税(进项税额) 20000贷:应付账...
上年度
暂估
的
成本
票
,这个月
收到了餐票加油票
,怎么
处理
答:
根据发票冲销暂估 借:应付账款-暂估 ,贷:原材料 根据发票入账 借:原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额,
贷:应付账款等科目
如果取得发票与之前暂估入账的原材料金额有差异,还需要对之前领用,结转成本分录的金额做相应调整的。如果加油站是一般纳税人,发票税率应该是17%;如果加油站是小规模...
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