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库存商品暂估入帐,成本已结转,下月收到发票时怎么做账??
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推荐答案 2013-11-06
库存商品暂估入账,成本虽然已结转,但在下月收到发票后,应先红字冲回暂估入账时的分录,再根据发票重新做分录入账。
借:原材料(红字)
应付账款——暂估进项税(红字)
贷:应付账款—A公司(暂估入账红字)借:原材料应交税金——应缴增值税(进项税额)
贷:银行存款(或者应付账款)
分录是如此做,但是成本就不能重复做了。
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第1个回答 2019-12-31
收到发票时先用红字冲销暂做的分录,再根据发票按正常的账务程序处理:
1.借:原材料(红字)
贷:应付账款-暂估入库(红字)
2.借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税)
贷:应付账款等
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