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当月发票忘作废现已隔月怎么作废
我在7月份开了张发票后因粗心又重开了张一样的给客户,客户收到后退还给我公司一张,但已到8月份了,金税卡里不能作废了,现在我只要申请红字发票冲销就行了,但像这种情况具体怎么操作啊?
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推荐答案 2009-08-08
(一)、开具红字增值税专用发票有关规定:
1、销货方开具红字增值税专用发票必须凭税务机关出具“开具红字增值税专用发票通知单”方可开具;未取得《通知单》或者取得的《通知单》不是税务机关出具的,一律不得开具红字增值税专用发票。
2、办理“开具红字增值税专用发票通知单”申请只能在抵扣发票认证期内办理,超过90天认证期限税务机关一律不予办理。
3、购买方已认证抵扣的税款在取得“开具红字增值税专用发票通知单”后,不论销货方是否已开具红字发票,不论购买方是否已收到对方的红字发票,购买方必须在取得《通知单》的当月从当期进项税额中转出。
4、购买方取得的红字专用发票不需要到主管税务机关认证务在次月纳税申报时奖需作进项税金转出的金额填八申报表附件表二“21”栏次。
5、购货方办理退货、折让前,必须先将原购货发票进行认证,同时购、销双方签订“退货协议”或者“折让协议”。
6、开票系统升级后纳税人应通过开票系统自行打印《申请单》(《申请单》上加盖财务专用章),同时提供《申请单》电子信息(用U盘拷贝);从2008年12月1日起,一律通过开票系统生成《申请单》。
7、除退货、折让外,企业在填写《申请单》时,必须按原蓝字发票上的信息填写;办理退货、折让的,《申请单》上的金额必须与购、销双方签订的“退货协议”或者“折让协议”上金额、税额相一致。
8、《开具红字增值税专用发票通知单》的核销从2009.1.1起,改为由企业在防伪税控抄税时自动核销,企业购票时不需要再带当月已开具的《开具红字发票增值税专用发票通知单》到发票发售柜台核销。
9、企业申请办理《开具红字增值税专用发票通知单》手续作如下规定:
(1)因开票有误等原因销货方尚未将专用发票交付购买方的,或者因开票有误购买方拒收专用发票的,可以由销货方向主管税务机关申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》。(提醒注意:发票未交付购买方的,必须在开具有误发票的次月办理;拒收专用发票的,在发票认证期限内办理,并同时提供由购买方出具的写明理由、错误具体项目以及正确内容的拒收证明(拒收证明必须加盖购买方的公章)
(2)除开票有误外的其他情形(主要包括:已认证抵扣的发票,因发票模糊不清元法认证的发票,纳税人识别号不符,增值税专用发票代码、号码不符,退货,折让等等)全部必须由购买方到其主管税务机关办理《开具红字增值税专用发票通知单》的手续。
(3)开票有误仅指:企业名称、地址、帐号、货物名称等明显开错。(特别提醒注意:纳税人识别号开错、增值税专用发票代码、号码开错不属于开票有误范围)
(二)企业在开具红字专用发票时注意事项:
1、《通知单》右上角的16位编号不得输错,该编号为全国唯一编号。
2、应正确选择开具发票的“类别”,请正确选择“专用发票”还是“废旧物资发票”
3、开具的红字专用发票上的“金额、税额“应与《通知单》上的”金额、税额“一致。
企业如果出现上述错误或其他情况,企业在防伪税控抄报税时系统将无法对《通知单》进行核销。
(三)企业在日常操作中注意事项:
1、销货方在开具销货发票后或者购货方收到购货发票后,经办人员应及时查看发票有无开错或票面字迹不清,发票开错或票面字迹不清,(在当月)应立即收回或者退回发票,销货方在开票系统做“作废”处理,然后重新开具发票。
2、如果购、销双方发生业务纠纷或其他问题,建议购货方收到抵扣发票后先在90天认证期限内及时认证,否则超过90天无法再办理相关手续。
3、购货方取得的属于“无法认证”、“纳税人识别号不符”、“增值税专用发票代码、号码不符”发票,需将原发票联、抵扣联原件退回销货方。
(四)其他相关事项告知:
1、一份《通知单》只能开具一张红字发票。(特殊情况可通过临时扩版或者开具多份《通知单》解决)
2、由于开具《通知单》前,防伪税控系统要对原蓝字发票情况进行远程同步数据对比,特别是非本省内的发票对比时间有的较长,有的要等一天以上方可办妥。总之,企业在办理《通知单》时,有部分企业可能无法当场办结,请纳税人给予谅解。
3、上午11:30分后、下午4:30分后,由于总局系统停止同步数据更新比对,柜台无法为纳税人办理《通知单》。
你看上面的规定,就按“发票未交付购买方的,必须在开具有误发票的次月办理” ,或者让对方出具拒收证明。看规定,有不明白的发我信息。
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其他回答
第1个回答 2009-08-08
在电脑里先申请红字通知单,拿着通知单到税务局盖章有红字通知单号,根据红字通知单号开对应的红字发票
本回答被网友采纳
第2个回答 2015-09-20
申请红字发票。
在电脑里先申请红字通知单,拿着通知单到税务局盖章有红字通知单号,根据红字通知单号开对应的红字发票。
符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。
(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二) 销售方未抄税并且未记账;
(三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
第3个回答 2009-08-08
申请红字发票.
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上个
月发票
下个月可以
作废
吗?
答:
答:上个月发票下个月是不可以作废的。
当月发票开具错误,可以作废,但是对于隔月发票,不能直接作废,需要开具红字发票
。按照国税发〔2006〕156号相关规定可得:第十三条:一般纳税人在开具专用发票当月,如果发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,那么可以按照作废处理...
已经
跨月的
发票怎么作废
答:
已经跨月的发票无法作废,只能开具红字发票冲销
。跨月的发票因为已经抄报税,所以无法在系统中作废;
必须通过开具红字发票来进行冲销处理
。具体步骤包括:1、销货方应先开具红字发票冲销原发票;2、购买方在开票系统里开具红字增值税专用发票信息表,并上传至国税局服务器;3、在发票联齐备或获得另一方合理...
增值税专用
发票隔月怎么作废
答:
二、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲.可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下
,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减.跨月开错的普票,进入发票填开界面点击"红字"--输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印.其具体的流程参考如下:1、发票管理--信息表--红字增值税专用发票信息表...
发票
跨
月作废怎么
操作,有以下种方式
答:
1.如果是普通增值税发票,跨月不能作废;2、跨月发票不能在系统中无效,只能做发票红发票冲洗
。如果发票联齐全或另一方合理证明,可直接在税控系统上发放红色发票冲减;3.跨月开错普通票,进入发票填写页面点击红字,输入发票号码和发票编码,核对信息准确后打印。以上是如何跨月作废发票的相关内容。发票...
增值税
发票
跨
月作废怎么
操作
答:
此时,需要对方将错开的
发票
归还,然后开具一张红冲发票,把这笔收入冲销掉,之后在开一张正确的发票。
隔月
的在开票系统里不能
作废
了。但可以开具红字发票冲减。符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。1、 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方
开票当月
;2、 销售方...
增值税
发票
跨
月作废
可以吗?
答:
法律分析:一、如果是增值税普通
发票
,跨月不得
作废
。二、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票,进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印。其具体的...
隔月发票怎么作废
答:
隔月发票作废
在
当月
确认发票错误,客户已经退回发票的时候,要在系统里先作废,防止过了当月而开红票的麻烦。过月开红票,可以直接在
开票
系统里开,发票管理、最上、行发票开具管理、发票填开、普通发票填开、打开发票后,最上一行中间有个负数键,点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通...
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