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补缴上年所得税后,资产负债表中的 未分配利润期末数减年初数和利润表中的净利润不相等,为什么?
如题所述
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推荐答案 推荐于2016-11-03
因为你是用以前年度损益调整科目做的 你补缴去年的所得税 用的是
借 以前年度损益调整
贷 应交税金--应交所得税
然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配--未分配利润里 这调的是去年的利润分配
而你的资产负债表里的期末未分配利润=年初未分配利润+半年累计净利润 和去年的数无关 所以报表里的数不等 总是差这个调整的数 但是报表是平的
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其他回答
第1个回答 2009-09-06
应为会计分录处理错误。
补交上年企业所得税,应当
借:以前年度损益调整—所得税费用 XXX
贷:应交税费—应交企业所得税 XXX
借:利润分配—未分配利润 XXX
贷:以前年度损益调整—所得税费用 XXX
借:盈余公积 XXX*10%
贷:利润分配—未分配利润 XXX*10%
借:应交税费—应交企业所得税 XXX
贷:银行存款 XXX
这样处理就不会发生你所说的情况了
第2个回答 2009-09-04
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交所得税
借:应交税金-应交所得税
贷:银行存款
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
调整会计报表未分配利润的年初数
这样处理后资产负债表中的未分配利润期末数减年初数和利润表中的净利润就相等了
第3个回答 2009-09-04
在附注中说明不相等的原因\金额
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为什么
资产负债表中的未分配利润期末减
期初不等于
利润表的净利润
?
答:
资产负债表中的未分配利润期末减期初不等于利润表的净利润
,可能是有以前年度损益调整事项或者利润分配事项发生。差异发生的原理:资产负债表的未分配利润年初数是指未分配利润科目的余额。现在已经在账本中将未分配利润科目的余额做了调整(以前年度损益调整科目转入的),这部分转入的金额不计算在本年利润中...
...清缴后
资产负债表中未分配利润期末数减年初数不
等于
利润表中
累计净...
答:
因此,上述汇算清缴后
资产负债表中未分配利润期末数
=“资产负债表期初数”+“
利润表中
累计
净利润
”±“以前年度损益调整”净额(余额)转入“
利润分配
--未分配利润”。该这情况在人民银行“贷款卡”办理贷款卡及年检中的财务报表中自动校对;你账务处理正确,但你上述逻辑按我回答处理。
资产负债表中的未分配利润期末减
期初不等于
利润表中的净利润
...
答:
1、差异发生的原理:未分配利润年初数是指未分配利润科目的余额,现在已经在账本中将未分配利润科目的余额做了调整(以前年度损益调整科目转入的),这部分转入的金额不计算在本年利润中,但是默认
未分配利润年初数和期末数的
变化是本年
利润资产负债表不
承认。这样差异就出来了。2、换个说法,以前年度损益...
资产负债表的
“
未分配利润
”
期末数减年初数不
等于
利润表的
“
净利润
...
答:
净利润不一定等于资产负债表未分配利润的期末数减去年初数
,如果本年有上年纳税调整,未分配利润发生变化,净利润就不等了。资产负债表的年初数是上年度12月的期末数,而且今年度的年初数是全年不变
资产负债表中的未分配利润
的
期末数减年初数不
等于
利润表中的
本年累 ...
答:
支付上年度的汇算清缴
所得税,资产负债表
只要
利润分配
-
未分配利润
把
年初数减
去这笔金额和减少银行存款就可以了。不是财务软件公式设置出现了问题。
为什么
资产负债表中的未分配利润期末减
期初不等于
利润表的净利润
?
答:
有以下原因可能导致
未分配利润期末减
期初不等于
利润表的净利润
:企业分红( 借:未分配利润; 贷: 银行存款)资本公积转未分配利润 以前年度损益调整;以前年度损益调整科目调整了
资产负债表
里未分配利润的
年初数,
现在这个年初数被调整了,但
表中的
数字用的是调整前的数字,导致未分配利润期末减期初不...
过程如下,但
资产负债表中未分配利润期末
余额减去
年初
余额
与利润表中净
...
答:
以前年度损益调整,不转到本年利润科目,直接转到
利润分配
-
未分配利润
科目。如果两个表的逻辑关系差以前年度调整的数,就是对的,没问题
大家正在搜
未分配利润年初数和期末数
负债表的未分配利润怎么来的
未分配利润的期末数怎么算
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累计摊销在资产负债表哪里
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